НО по НДС_первое событие (аренда)

Ир4ик

N82 писав:Полностью согласен с этим. Но не все такого мнения... Многие считают это разными событиями: аванс за январь и услуга за декабрь... А где истина....

ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ

РОЗДІЛ V. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
Стаття 187. Дата виникнення податкових зобов'язань

187.1. Датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.

Какие еще могут быть мнения?

Gella

Так вони всеодно не зможуть скористатися даною податковою накладною. Податкова трактує щодо оренди ПДВ на аванс не включати до підписання акта виконаних робіт#blush#

N82

Gella писав:Так вони всеодно не зможуть скористатися даною податковою накладною. Податкова трактує щодо оренди ПДВ на аванс не включати до підписання акта виконаних робіт#blush#

Позвольте поинтересоваться, где ВЫ это прочли? По НДС работает первое событие. Причем тут акт? Вы с затратами путаете.

N82

Ир4ик писав:
N82 писав:Полностью согласен с этим. Но не все такого мнения... Многие считают это разными событиями: аванс за январь и услуга за декабрь... А где истина....

ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ

РОЗДІЛ V. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
Стаття 187. Дата виникнення податкових зобов'язань

187.1. Датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.
Какие еще могут быть мнения?

На "гарячей линии" налоговой сослались на этот же пункт.... Вроде все понятно, просто путают "осторожные" бухгалтера, готовые задваивать-затраивать обязательства )))

Gella

Якщо орендар сплачує орендну плату авансом (наперед), то вона спочатку відображається у складі витрат майбутніх періодів: дебет рахунку 39 «Витрати майбутніх періодів», кредит рахунку 31 «Рахунки в банках» - на суму оплати без ПДВ; дебет субрахунку 644 «Податковий кредит», кредит рахунку 31 – на суму податкового кредиту з ПДВ. По мірі настання відповідних періодів сплачені суми відображають у складі витрат: дебет рахунків 23, 91, 92 та інших, кредит рахунку 39. Відображають податковий кредит з ПДВ: дебет субрахунку 641 «Розрахунки за податками», кредит субрахунку 644

N82

Gella писав:Якщо орендар сплачує орендну плату авансом (наперед), то вона спочатку відображається у складі витрат майбутніх періодів: дебет рахунку 39 «Витрати майбутніх періодів», кредит рахунку 31 «Рахунки в банках» - на суму оплати без ПДВ; дебет субрахунку 644 «Податковий кредит», кредит рахунку 31 – на суму податкового кредиту з ПДВ. По мірі настання відповідних періодів сплачені суми відображають у складі витрат: дебет рахунків 23, 91, 92 та інших, кредит рахунку 39. Відображають податковий кредит з ПДВ: дебет субрахунку 641 «Розрахунки за податками», кредит субрахунку 644

Не путайте правила отнесения на затраты и налоговый кредит.

См п 198.2 НКУ.

Бюгюльмэ

N82 писав:
На "гарячей линии" налоговой сослались на этот же пункт.... Вроде все понятно, просто путают "осторожные" бухгалтера, готовые задваивать-затраивать обязательства )))

#smile3# А зачем же Вы "путаетесь" с осторожными бухгалтерами, если Вам на горячей линии всё сказали?
"Ах, обмануть меня не трудно!...
Я сам обманываться рад!" ???

N82

Бюгюльмэ писав:
N82 писав:
На "гарячей линии" налоговой сослались на этот же пункт.... Вроде все понятно, просто путают "осторожные" бухгалтера, готовые задваивать-затраивать обязательства )))
#smile3# А зачем же Вы "путаетесь" с осторожными бухгалтерами, если Вам на горячей линии всё сказали?
"Ах, обмануть меня не трудно!...
Я сам обманываться рад!" ???

Ир4ик привела аргумент, по какой причине она не будет отражать двойное обязательство.
Мы все на этом форуме, чтобы защитить себя и свои решения. Причем тут "рад обманываться"?
Я не обманываться рад, а рад общаться с людьми, которые могут аргументированно объяснить свою позицию.

Осталось теперь прояснить чем аргументируют свое решения отражать НО 2 раза осторожные бухгалтера...

Бюгюльмэ

Я вот уже третий спрашиваю Вас как смотрит на эту ситуацию Ваш покупатель, почему вообще возник этот вопрос о задвоении Ваших НО? Ответа нет.

N82

Бюгюльмэ писав:Я вот уже третий спрашиваю Вас как смотрит на эту ситуацию ваш покупатель, почему вообще возник этот вопрос о задвоении Ваших НО? Ответа нет.

Я пытаюсь разобраться как действовать с позиции НКУ, а не опираясь на взгляды своего покупателя.

Есть 2 события, о которых я говорил (оплата с назнач-м платежа за следующий месяц и реализация за текущий), вот и возник вопрос, правомерно ли рассматривать "первое событие" в рамках 1 договора, а не исходя из назначений в платежках...