Уплата НДС за июнь:как правильно выбрать номер счета ?

[valery]

Наталья, спасибо, проводки я знаю, меня интересовало в самой банк выписке при разнесение оплаты НДС выбираем субконто НДС 20% или субконто уплата НДС в бюджет?... Так же хотела уточнить кто-то сталкивался с подобным: за июнь подали первую Деку по НДС, теперь звонить налоговая и требует все нн, платежки и договора за июнь по НК ссылаясь на какой-то приказ №134?#help#

[VITAA]

Наталья, спасибо, проводки я знаю, меня интересовало в самой банк выписке при разнесение оплаты НДС выбираем субконто НДС 20% или субконто уплата НДС в бюджет?... Так же хотела уточнить кто-то сталкивался с подобным: за июнь подали первую Деку по НДС, теперь звонить налоговая и требует все нн, платежки и договора за июнь по НК ссылаясь на какой-то приказ №134?#help#

Может они имеют ввиду реестр нн в електронном виде?

[valery]

нет, в том то и дело что неси им оригиналы нн, платежек и договора ,тк у нас маленький УФ

[Nataliya 2201]

Мое мнение - если есть официальный запрос, тогда только давать ответ. А так..... Вот в запросе и будет видно на что ссылаются.

[оляля]

нет, в том то и дело что неси им оригиналы нн, платежек и договора ,тк у нас маленький УФ

дійсно, може бути перевірка, якщо пдв у першому податковому періоді більше ніж 50% заявленого ПК. але в такому випадку є позапланова виїздна перевірка, мене так перевіряли. Але це точно не по дзвінку, а з офіційним повідомленням, з приходом на підприємство ітд і тп. А взагалі, ми скоро як собака Павлова будемо на дзвінки реагувати: дзвінок -- неси документи. І може комусь буде цікаво - дивіться:


Перелік ризиків для відбору платників податків до плану-графіку перевірок
№ з/п
Назва ризику


Критерії високої категорії ризику

1
Рівень сплати податків неадекватний рівню сплати податків по відповідній галузі по податку на прибуток.

2
Рівень сплати податків неадекватний рівню сплати податків по відповідній галузі по ПДВ.

3
Темпи зростання валових доходів підприємства не відповідають темпам зростання сплати податків.

4
Податкова віддача менше 1 відсотка.

5
Декларування від'ємного об'єкта оподаткування податком на прибуток протягом 2 податкових періодів

6
Декл. залишку від’єм.знач.,який після бюджетного відш.включ до складу податк.кредиту наступ.подат. періоду (26 рядок) у сумі > 100 тис.грн.

7
Платник згідно з Системою автоматизованого співставлення має розбіжності понад 100 тис. грн. заниження податкового зобов'язання

8
Платник згідно з Системою автоматизованого співставлення має розбіжності понад 100 тис. грн. завищення податкового кредиту

9
наявність інформації правоохоронних органів, підрозділів податкової міліці, юридичних підрозділів органів ДПС щодо взаємовідносин з СГ з ознаками фіктивності, учасниками конвертаційних центрів, реєстрацію яких скасовано у судовому порядку, проушено кримін

10
Декларування платником податків значних оборотів операцій з цінними паперами без фактичного отримання позитивного результату (сума рякдів додатку К3 1,2,3,4,5,6,7 <=0)

11
Декларування платником податків значних оборотів операцій з цінними паперами з отриманням незначного позитивного фінансового результату ПВ<1%


Критерії середньої категорії ризику

12
Сума інших витрат перевищує 10% суми скорегованих валових витрат.

13
обсяги операцій з пов’язаними особами або неплатниками податку на прибуток перевищують 10% суми скоригованих валових витрат

14
Обсяги податкових пільг з податку на прибуток перевищують 1 млн.грн.

15
Подання уточ.розрахунків податк.звітності з податку на прибуток у бік зменшення податкових зобов’язань

16
Сума відшкодованих з бюджету сум ПДВ перевищує сплату податку на прибуток.

17
Одноразове декларування суми ПДВ до відшкодування у значних обсягах (більше 100 тис.грн.)

18
Коригування платником податків звітності з ПДВ в обсягах 10 і > % відсотків податкових зобов'язань

19
Коригування платником податків звітності з ПДВ в обсягах 10 і > % відсотків податкового кредиту

20
Зарахув. від’ємного знач .різниці поточ. зв. періоду у зменш. суми податк понад 100 тис.грн.

21
Здійснення експортних операцій з товарами, невластивими основному виду діяльності підприємства („нетиповий” експорт)

22
Декларація з ПДВ за звітний період з урахуванням податкових накладних, виписаних в іншому податковому періоді ( понад 2 місяці)

23
Відхил. > 10 % між задекр. у дек. ПДВ обс. опер. на мит. тер. України та задек. у декл. з податку на прибуток доход. від продажу товарів

24
наявність взаємовідносин з суб’єктами господарювання, які знаходяться на спрощенні й системі оподаткування та є керівниками, засновниками або співробітниками даного підприємства

25
наявність інформації підрозділів податкової міліції про ухилення від оподаткування та або своєчасного погашення податкового боргу

26
наявність інформації підрозділів боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, про надходження узагальнених матеріалів від Держфінмоніторингу

27
наявність інформації підрозділів оподаткування юридичних осіб про встановлення порушень порядку погашення векселів, авальованих банком, які видаються до отримання спирту етилового

28
наявність систематичних порушень вимог законів України (див. 16) п.4.2.2наказу 548)

29
наявність у податкових органах інформації про відсутність торгових патентів і ліцензій


Критерії незначної категорії ризику

30
Сума сумнівної(безнадійної) заборгованості перевищує 10% суми скорегованих валових витрат.

31
Несвоєчасне нарахування та сплата ПДВ

32
Адреса масової реєстрації платників податків. Критерій 10 (адреса)

33
Здійснення зовнішньоекономічних операцій через нерезидентів зареєстрованих в офшорних зонах.

34
виплата доходів нерезидентам в офшорних зонах

35
перевищення суми витрат від суми продажу на 10%

36
значне відхилення виторгів від інших СГ

37
негативна динаміка виторгів, зменшення суми продажу

38
перевищення граничного розміру річного обсягу розрахункових операцій з продажу товарів

39
значна кількість і періодичність ремонтів РРО

40
значна кількість РРО, які не використовуються

41
збільшення ПК на 10 млн. або у 2 рази в порівнянні з попереднім періодом

42
збільшення ПК першого податкового періоду > 50% статутного фонду новоутвореного платника ПДВ

43
повторна реєстрація СГ платником ПДВ у разі анулювання свідоцтва платника ПДВ за ініціативою податкового органу.




Періодичність проведення документальних планових перевірок платників податків визначатиметься залежно від ступеня ризику в діяльності таких платників податків, який поділяється на високий, середній та незначний (табл.2). При цьому, платники податків з незначним ступенем ризику включатимуться до плану-графіка не частіше, ніж раз на три календарних роки, середнім – не частіше ніж раз на два календарних роки, високим – не частіше одного разу на календарний рік

[оляля]

даруйте, якось у мене не читабельно виглядає, інакше не вмію. Збережіть текст в ворді і відредагуйте собі. Цікава інфа.

[Emiliya]

Скажите, а есть ли какой-то график для проверки ФЛП по срокам, если не нарушать закон-во и не попадать под описанные Вами риски?

[оляля]

я не знаю. Працювала з підприємцем, який був зареєстрований з 2001 року - перевірка була тільки соцстрах, хоча обороти були під 500 000. І ще мала підприємця, який був зареєстрований в 2008 році, працював 2009-2010 і прийшла документальна перевірка. тому не можу щось чітко сказати

[Tasa]

Скажите, а есть ли какой-то график для проверки ФЛП по срокам, если не нарушать закон-во и не попадать под описанные Вами риски?

Ну ФЛП для них слишком мелкая рыбешка, поэтому сомневаюсь. Я уже 6 лет работаю с ФОП, проверка была 1 раз, да и то нельзя ее назвать проверкой (просто СПДшница с перепугу все предоставила, хотя там вполне можно было и не делать этого, так как писулька была без всех положенных реквизитов для уведомления). Поэтому если все исправно платите, можно быть относительно спокойным.

[valery]

оляля, спасибо за информационную поддержку. Попробую потянуть время, там ведь на офиц ответ дают 10 дней. Как все вовремя, хотела за год хоть недельку отпуска урвать... не судьба...