= ВОЗВРАТ товара: НАЛОГОВЫЙ учет НДС =

[elena9977]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста.
Предпр-е на едином налоге приобрело товар у НДСника. Теперь стало НДСником и возвращает товар. В возвратной накладной указывать ту же цену и НДС по каким приобретали товар, независимо от того как он оприходован?

[симона]

Подскажите пожалуйста, получили предоплату от не платильщика НДС (юридическое лицо-ТОВ) в сумме 1000,00 грн. в начале месяца.
Назначение платежа за работы согласно договора.
Выписана налоговая накладная на сумму 1000,00.
В конце месяца предоплату вернули в сумме 1000,00 грн.
У меня вопрос как выписать корректировку к налоговой накладной, если предприятие не платильщик НДС.

[Дарция]

Подскажите пожалуйста, получили предоплату от не платильщика НДС (юридическое лицо-ТОВ) в сумме 1000,00 грн. в начале месяца.
Назначение платежа за работы согласно договора.
Выписана налоговая накладная на сумму 1000,00.
В конце месяца предоплату вернули в сумме 1000,00 грн.
У меня вопрос как выписать корректировку к налоговой накладной, если предприятие не платильщик НДС.

В случае возврата аванса неплательщику НДС, когда поставка товара еще успела состоятся (см. ЕБНЗ, код 130.10).
Продавец имеет право выписать РК.
При этом оба экземпляра РК остаются у продавца без подписи покупателя неплательщика НДС

[симона]

Подскажите пожалуйста, получили предоплату от не платильщика НДС (юридическое лицо-ТОВ) в сумме 1000,00 грн. в начале месяца.
Назначение платежа за работы согласно договора.
Выписана налоговая накладная на сумму 1000,00.
В конце месяца предоплату вернули в сумме 1000,00 грн.
У меня вопрос как выписать корректировку к налоговой накладной, если предприятие не платильщик НДС.[/quote]

Я не много не так выразилась, денежные средства поступили ошибочно от контрагента, не платильщика НДС, а вернули их как
помилково перечисленные обратно.
Что в таком случае мне надо написать в назначении в налоговой накладной? Спасибо

[Дарция]

Подскажите пожалуйста, получили предоплату от не платильщика НДС (юридическое лицо-ТОВ) в сумме 1000,00 грн. в начале месяца.
Назначение платежа за работы согласно договора.
Выписана налоговая накладная на сумму 1000,00.
В конце месяца предоплату вернули в сумме 1000,00 грн.
У меня вопрос как выписать корректировку к налоговой накладной, если предприятие не платильщик НДС.

Я не много не так выразилась, денежные средства поступили ошибочно от контрагента, не платильщика НДС, а вернули их как
помилково перечисленные обратно.
Что в таком случае мне надо написать в назначении в налоговой накладной? Спасибо[/quote]

Почитайте внимательно
1
Если предприятие является плательщиком налога на прибыль (работает на общей системе налогообложения). Неоднозначно высказываются налоговики и в отношении обложения налогом на прибыль денежных средств, ошибочно поступивших на счет предприятия — плательщика налога на прибыль. Так, в консультации налоговиков, размещенной в разделе 110.06.05 ЕБНЗ на официальном сайте ГНСУ, сказано, что суммы средств, ошибочно зачисленные на счет плательщика налога, должны быть учтены в составе прочих доходов. В то же время при условии наличия письменного объяснения учреждения банка об ошибочном зачислении средств и возврата таких средств плательщик налога может на основании п. 140.2 НКУ осуществить перерасчет дохода. При этом если зачисление и возврат денежных средств, ошибочно поступивших на банковский счет плательщика налога, происходят в одном отчетном периоде, то такая операция не отражается в налоговом учете.

Если же возврат ошибочно зачисленных денежных средств происходит в следующем отчетном периоде, плательщик налогов должен учесть их в составе прочих доходов, а в дальнейшем осуществить перерасчет дохода в периоде их возврата. Такой перерасчет осуществляется путем заполнения строки 03.26 приложения ІД к строке 03 декларации по налогу на прибыль. На наш взгляд, такие средства не могут считаться доходом.

Если предприятие является плательщиком НДС (работает на общей системе налогообложения либо на упрощенной системе налогообложения с уплатой единого налога по ставке 6%), то при получении «ошибочных» средств на банковский счет может возникнуть вопрос, нужно ли на такую «чужую» сумму выписывать «ошибочному» покупателю налоговую накладную и в дальнейшем при ее возврате к выписанной налоговой накладной составлять расчет корректировки? Мнение налоговиков таково: поскольку объектом обложения НДС согласно пп. «а» и «б» п. 185.1 НКУ являются операции поставки товаров, услуг, место поставки которых расположено на таможенной территории Украины согласно ст. 86 НКУ, то средства, которые не связаны с такими взаимоотношениями между субъектами хозяйствования и которые возвращены в надлежащие сроки, не подпадают под объект налогообложения. Налоговые обязательства начисляются при наличии договорных отношений на предмет поставки товаров, предоставления услуг (см. консультацию налоговиков, размещенную в разделе 130.05 ЕБНЗ на официальном сайте ГНСУ). С этим полностью согласны. С учетом того, что налоговые накладные выписываются исключительно в момент возникновения налоговых обязательств (п. 201.4 НКУ), то соответственно при отсутствии налоговых обязательств (в частности, при получении «ошибочных» средств на банковский счет и их своевременном возврате) накладную выписывать не нужно.


Все права защищены.
"Советникъ"
2. http://www.vobu.com.ua/rus/answer_to_qu ... answer/258

[www.vobu.com.ua]

Лично я в такой ситуации НЕ выписывала НН
НО, письмо от контрагента получила о возврате и подкладывала бух. справку.
Но, это было в 2013 году и сумма большая. При проверке вопросов не было.

А тем более, что контрагент НЕ включил себе в кредит ( он не плательщик НДС), ему и корректировать ничего НЕ нужно

[Ania_911]

Бухгалтера подскажите как быть, если происходит возврат материалов на которые разнесены ТЗР, возврат оформляем возвратной накладной, поставщик выписывает корректировку НДС, а что делать с ТЗР, бензин списан. У меня возврат ПЛАТЕЛЬЩИКУ НДС.

тзр СПИСЫВАЕТЕ НА ОБЩИЕ ЗАТРАТЫ( ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ИЛИ прочие),Вы же не бензин возвращаете.

списала на прочие, но возник вопрос,не будет ли вопросов что списанный бензин не связан с хоз. деятельностью , так как материал возвращен.

Нк напищите бух.справку, что в связи с изменившимися произ. нуждами пришлось вернуть ранее купленный товар, а расходы по закупке списать на прочие затраты, но если сумма не большая, можете перестраховаться и не списывать., но теперь налогового учета вроде как нет, а по бух. все вроде красиво пройдет.( жэто ведб призводственный процесс туда-сюда меняем материал#blush# quote]

[Unnak]

Доброго дня, у нас така ситуація:
в лютому нам була передплата за товар зг. рахунка, 26.03.15 ми відгрузили товар , але сьогодні вияснилось, що товар не той,що потрібен.
Мої дії:
1.Покупець пише листа на повернення товару.
2.Ми повертаємо товар і виписуємо РК.
3.Покупець виписує накладну на повернення товару і повертає товар.
Це один варіант.
Є ще один:
1.Покупець не вертає гроші, пише листа,щоб ми зарахували передплату за товар по іншому рахунку.
2.Товар повертають, документи просто анулюють.
3.Ми відгружаємо інший товар і в цей день робими РК до податкової /зміна номенклатури/

Чи все вірно?
Поправте мене,якщо є помилка

[novichok]

Доброго дня, у нас така ситуація:
в лютому нам була передплата за товар зг. рахунка, 26.03.15 ми відгрузили товар , але сьогодні вияснилось, що товар не той,що потрібен.
Мої дії:
1.Покупець пише листа на повернення товару.
2.Ми повертаємо товар і виписуємо РК.
3.Покупець виписує накладну на повернення товару і повертає товар.
Це один варіант.
Є ще один:
1.Покупець не вертає гроші, пише листа,щоб ми зарахували передплату за товар по іншому рахунку.
2.Товар повертають, документи просто анулюють.
3.Ми відгружаємо інший товар і в цей день робими РК до податкової /зміна номенклатури/

Чи все вірно?
Поправте мене,якщо є помилка

Если была предоплата, то налоговую Вы уже выписывали , какой товар прописан там?
Просто замена расходных не подходит? а РК выписываете на смену номенклатуры, но только на налоговую по отгрузке, если первая по авансу
правильная. а так оба варианта имеют смысл, тут важно как с покупателем решить.#drinks#

[Unnak]

Доброго дня, у нас така ситуація:
в лютому нам була передплата за товар зг. рахунка, 26.03.15 ми відгрузили товар , але сьогодні вияснилось, що товар не той,що потрібен.
Мої дії:
1.Покупець пише листа на повернення товару.
2.Ми повертаємо товар і виписуємо РК.
3.Покупець виписує накладну на повернення товару і повертає товар.
Це один варіант.
Є ще один:
1.Покупець не вертає гроші, пише листа,щоб ми зарахували передплату за товар по іншому рахунку.
2.Товар повертають, документи просто анулюють.
3.Ми відгружаємо інший товар і в цей день робими РК до податкової /зміна номенклатури/

Чи все вірно?
Поправте мене,якщо є помилка

Если была предоплата, то налоговую Вы уже выписывали , какой товар прописан там?
Просто замена расходных не подходит? а РК выписываете на смену номенклатуры, но только на налоговую по отгрузке, если первая по авансу
правильная. а так оба варианта имеют смысл, тут важно как с покупателем решить.#drinks#

Товар в ПН не вірний, тому Рк по відгрузкі нового товару

[Саника]

Подскажите: покупатель 03.03 вернул нам товар. Кто должен выписывать и регистрировать РК?