НЕТ электронному администрированию НДС с 01.01.2015

Ольга М.Д.

Тюша писав:
Ольга М.Д. писав:Доброго дня, а ще до цього у мене виникає питання: постачальнику платити з ПДВ чи без Пдв. Тобто настало 01 січня 2015 р. ,02 січня мені постачальник поставив товару на 12000 грн з ПДВ, сума 2000 Пдв після реєстрації накладної падає на мій спец рахунок. Відстрочка оплати у мене 7 днів. Тобто 9 січня я маю оплатити йому 12000 грн. Виходить , що я ті кошти зі спец рахунку повертаю вже з поточного?
Все деньги заходят на ваш р/счет. Это вы, когда будете регить НН своим покупателям, если не будет достаточных средст(посчитанных по формуле) для регестрации НН, будете загонять на свой спец.счет средства с расчетного счета.
А если вы товар не продали, а просто получили, у вас не возникает никаких НО по НДС и перегонять на спецсчет ничего не надо.

Я, напевно, не правильно висловилася. Поставка відбулася на 12 тис, оплатити я маю теж 12 тис.( мова йде про поточний рахунок). Тепер повертаємося до спецрахунка: податкова постачальника на 12000 (ут.ч.2000 ПДВ) після реєстрації у ЄДРП поповнить 2000 на мій спец рахунок.
От тепер висновок із поточного рахунка оплату за товар я проведу із ПДВ, тобто 12 тс, у т.ч. ПДВ 2000 грн. Тобто фактично оплативши товар, я у тій сумі поверну 2000 ПДВ. Так виходить?

tomassa

НЕТ!!! Не путайте спецсчёт с формулой... На спецсчёт эти деньги не попадут, а вот в формулу - попадут... и дадут вам право зарегистрировать свою НН на 2000 НДС... На спецсчёт деньги будете перечислять только вы сами... если вам не будет хватать... Например, поставщик дал вам зарегистрированную НН на 2 тыс., а вам нужно зарег-ть свою для покупателя на 3тыс... Вот и перечислите в таком случае сами на свой спецсчёт 1тыс... Почитайте эту тему хотя бы несколькими страницами назад... Уже много раз всё это обсудили...

koty

Коллеги, поправьте меня, если не права.
Итак: рассматриваем спец счет и формулу как некий р /с
Опер. 1. Поставщик зарегистрировал. Н/Н 200грн.=Д-т спец. счета 200
Опер.2 . Выписываю Н/Н 500 грн. для регистрации на спец. счет отправляю с р/с 300грн= Д-т спец. счета 300.
Опер.3. регистрирую Н/Н 500 грн.= К-т спец. счета 500
Опер.4. Выписываю Н/Н 1000 грн. для регистрации на спец. счет отправляю с р/с 1000грн= Д-т спец. счета 1000.
Опер.5. регистрирую Н/Н 1000 грн.= К-т спец. счета 1000
Опер.6. ГТД 5000=Д-т спец. счета 5000.
И т.д.????

ArinaArina

koty писав:Коллеги, поправьте меня, если не права.
Итак: рассматриваем спец счет и формулу как некий р /с
Опер. 1. Поставщик зарегистрировал. Н/Н 200грн.=Д-т спец. счета 200
Опер.2 . Выписываю Н/Н 500 грн. для регистрации на спец. счет отправляю с р/с 300грн= Д-т спец. счета 300.
Опер.3. регистрирую Н/Н 500 грн.= К-т спец. счета 500
Опер.4. Выписываю Н/Н 1000 грн. для регистрации на спец. счет отправляю с р/с 1000грн= Д-т спец. счета 1000.
Опер.5. регистрирую Н/Н 1000 грн.= К-т спец. счета 1000
Опер.6. ГТД 5000=Д-т спец. счета 5000.
И т.д.????

не совсем так. теперь отделяем мух от котлет (т.е спецсчет от формулы) и получаем то, что Вы описали - это динамика формулы.
А на спецсчете видим следующее:
Опер.2 на спец. счет отправляю с р/с 300грн имеем остаток на спецсчете 300грн
Опер.4. на спец. счет отправляю с р/с 1000грн имеем остаток на спецсчете 1300грн

Будем считать, что Ваша опер.6 - последняя.
Ваша формула выглядит так: 200+5000+1300-500-1000=5000 - лимит на НН на след.период
Сдаем деку:
Обязат 1000+500=1500
Кредит 200+5000 = 5200

По итогам месяца имеем, что минусовой НДС 3700, и на спецсчету 1300 (в сумме и получается лимит на НН на будущее)

И получается по Вашему примеру, что имея к возмещению 3700, на спецсчет выведено 1300.

Коллеги, поправьте, если понимаю что-то не так.

ar4ik

Я тоже придерживаюсь позиции ArinaArina, что спецсчёт стоит рассматривать отдельно от формулы и вряд ли казначейство будет заниматься чем-то другим, кроме денег.

Валюша с

ar4ik писав:Я тоже придерживаюсь позиции ArinaArina, что спецсчёт стоит рассматривать отдельно от формулы и вряд ли казначейство будет заниматься чем-то другим, кроме денег.

Зато нам прийдется заниматся дополнительной фиг...й

КРисс

До 25.12.14.повинні відкритися рахунки, податкова сама повідомляє платника.як вона буде повідомляти листом на юрид.адрес чи дзвонити їм туди, а то наступить 26.12.14, а там і новий рік а реквізитів не має.і почнуться качелі.

Popen

Popen писав:КМУ утвердил порядок электронного администрирования НДС http://finance.liga.net/economics/2014/ ... /40689.htm

Постанова еще не вступила в силу, но почитать её можно тут:
http://zib.com.ua/ua/107211-kabmin_zatv ... a_pdv.html

fin_o

Popen писав:
Popen писав:КМУ утвердил порядок электронного администрирования НДС http://finance.liga.net/economics/2014/ ... /40689.htm
Постанова еще не вступила в силу, но почитать её можно тут:
http://zib.com.ua/ua/107211-kabmin_zatv ... a_pdv.html

Крім того, Кабмін зобов'язав ДФСУ та Держказначейство здійснити усі необхідні заходи для запровадження з 1 січня 2015 р. електронного адміністрування ПДВ. Зокрема, Держказначейство повинне до 25 грудня 2014 р. відкрити електронні рахунки платникам ПДВ, що зареєстровані платниками такого податку згідно з поданим до 15 грудня 2014 р. Державною фіскальною службою реєстром таких платників.

Як зазначено у Порядку, такий рахунок відкривається автоматично на безоплатній основі і виключно на підставі реєстру платників податку, який ДФС після присвоєння особі індивідуального податкового номера платника податку надсилає Казначейству. Датою початку здійснення платником податку операцій з використанням електронного рахунка є дата реєстрації його платником податку (для платників податку, зареєстрованих до 1 січня 2015 р., —1 січня 2015 року).

Казначейство надсилає ДФС повідомлення про відкриття електронного рахунка платника податку не пізніше наступного робочого дня з дня його відкриття. Після надходження такого повідомлення ДФС інформує платника податку про реквізити його електронного рахунка.

У разі анулювання реєстрації платника податку залишок коштів на його електронному рахунку перераховується до бюджету, а такий рахунок закривається.

fin_o

ArinaArina писав:
koty писав:Коллеги, поправьте меня, если не права.
Итак: рассматриваем спец счет и формулу как некий р /с
Опер. 1. Поставщик зарегистрировал. Н/Н 200грн.=Д-т спец. счета 200
Опер.2 . Выписываю Н/Н 500 грн. для регистрации на спец. счет отправляю с р/с 300грн= Д-т спец. счета 300.
Опер.3. регистрирую Н/Н 500 грн.= К-т спец. счета 500
Опер.4. Выписываю Н/Н 1000 грн. для регистрации на спец. счет отправляю с р/с 1000грн= Д-т спец. счета 1000.
Опер.5. регистрирую Н/Н 1000 грн.= К-т спец. счета 1000
Опер.6. ГТД 5000=Д-т спец. счета 5000.
И т.д.????
не совсем так. теперь отделяем мух от котлет (т.е спецсчет от формулы) и получаем то, что Вы описали - это динамика формулы.
А на спецсчете видим следующее:
Опер.2 на спец. счет отправляю с р/с 300грн имеем остаток на спецсчете 300грн
Опер.4. на спец. счет отправляю с р/с 1000грн имеем остаток на спецсчете 1300грн

Будем считать, что Ваша опер.6 - последняя.
Ваша формула выглядит так: 200+5000+1300-500-1000=5000 - лимит на НН на след.период
Сдаем деку:
Обязат 1000+500=1500
Кредит 200+5000 = 5200

По итогам месяца имеем, что минусовой НДС 3700, и на спецсчету 1300 (в сумме и получается лимит на НН на будущее)

И получается по Вашему примеру, что имея к возмещению 3700, на спецсчет выведено 1300.

Коллеги, поправьте, если понимаю что-то не так.

1300 - это реальные деньги, которые были перечислены на спец.счет с р/с. А "зависшая" сумма будет 3700 (это же сумма бюджетного возмещения) Почему 1300 ?

Спецсчет:
Дт Кт
200 500
300
1000 1000
5000