НЕТ электронному администрированию НДС с 01.01.2015

[ArinaArina]

Скрытый текст

Коллеги, поправьте меня, если не права.
Итак: рассматриваем спец счет и формулу как некий р /с
Опер. 1. Поставщик зарегистрировал. Н/Н 200грн.=Д-т спец. счета 200
Опер.2 . Выписываю Н/Н 500 грн. для регистрации на спец. счет отправляю с р/с 300грн= Д-т спец. счета 300.
Опер.3. регистрирую Н/Н 500 грн.= К-т спец. счета 500
Опер.4. Выписываю Н/Н 1000 грн. для регистрации на спец. счет отправляю с р/с 1000грн= Д-т спец. счета 1000.
Опер.5. регистрирую Н/Н 1000 грн.= К-т спец. счета 1000
Опер.6. ГТД 5000=Д-т спец. счета 5000.
И т.д.????

не совсем так. теперь отделяем мух от котлет (т.е спецсчет от формулы) и получаем то, что Вы описали - это динамика формулы.
А на спецсчете видим следующее:
Опер.2 на спец. счет отправляю с р/с 300грн имеем остаток на спецсчете 300грн
Опер.4. на спец. счет отправляю с р/с 1000грн имеем остаток на спецсчете 1300грн

Будем считать, что Ваша опер.6 - последняя.
Ваша формула выглядит так: 200+5000+1300-500-1000=5000 - лимит на НН на след.период
Сдаем деку:
Обязат 1000+500=1500
Кредит 200+5000 = 5200

По итогам месяца имеем, что минусовой НДС 3700, и на спецсчету 1300 (в сумме и получается лимит на НН на будущее)

И получается по Вашему примеру, что имея к возмещению 3700, на спецсчет выведено 1300.

Коллеги, поправьте, если понимаю что-то не так.

1300 - это реальные деньги, которые были перечислены на спец.счет с р/с. А "зависшая" сумма будет 3700 (это же сумма бюджетного возмещения) Почему 1300 ?

Спецсчет:
Дт Кт
200 500
300
1000 1000
5000

на спецсчете будет денежный остаток 1300. входящие НН на спецсчет не попадают. только в формулу

[fin_o]

Скрытый текст

не совсем так. теперь отделяем мух от котлет (т.е спецсчет от формулы) и получаем то, что Вы описали - это динамика формулы.
А на спецсчете видим следующее:
Опер.2 на спец. счет отправляю с р/с 300грн имеем остаток на спецсчете 300грн
Опер.4. на спец. счет отправляю с р/с 1000грн имеем остаток на спецсчете 1300грн

Будем считать, что Ваша опер.6 - последняя.
Ваша формула выглядит так: 200+5000+1300-500-1000=5000 - лимит на НН на след.период
Сдаем деку:
Обязат 1000+500=1500
Кредит 200+5000 = 5200

По итогам месяца имеем, что минусовой НДС 3700, и на спецсчету 1300 (в сумме и получается лимит на НН на будущее)

И получается по Вашему примеру, что имея к возмещению 3700, на спецсчет выведено 1300.

Коллеги, поправьте, если понимаю что-то не так.

1300 - это реальные деньги, которые были перечислены на спец.счет с р/с. А "зависшая" сумма будет 3700 (это же сумма бюджетного возмещения) Почему 1300 ?

Спецсчет:
Дт Кт
200 500
300
1000 1000
5000

на спецсчете будет денежный остаток 1300. входящие НН на спецсчет не попадают. только в формулу

Тогда для формулы переход на след.месяц разве не будет 1300 (денежная сумма переплаты) + 3700 (бюджетное возмещение) = 5000 . Т.е. на 5000 можно регистрировать исходящих НН. Разве не так ?

[-Latka-]

Скрытый текст

1300 - это реальные деньги, которые были перечислены на спец.счет с р/с. А "зависшая" сумма будет 3700 (это же сумма бюджетного возмещения) Почему 1300 ?

Спецсчет:
Дт Кт
200 500
300
1000 1000
5000

на спецсчете будет денежный остаток 1300. входящие НН на спецсчет не попадают. только в формулу

Тогда для формулы переход на след.месяц разве не будет 1300 (денежная сумма переплаты) + 3700 (бюджетное возмещение) = 5000 . Т.е. на 5000 можно регистрировать исходящих НН. Разве не так ?

Вот это и есть самый интересный не озвученный вопрос, так как по формуле, минусовые значения из деки в формулу собственно и не попадают...

[ArinaArina]

Скрытый текст

1300 - это реальные деньги, которые были перечислены на спец.счет с р/с. А "зависшая" сумма будет 3700 (это же сумма бюджетного возмещения) Почему 1300 ?

Спецсчет:
Дт Кт
200 500
300
1000 1000
5000

на спецсчете будет денежный остаток 1300. входящие НН на спецсчет не попадают. только в формулу

Тогда для формулы переход на след.месяц разве не будет 1300 (денежная сумма переплаты) + 3700 (бюджетное возмещение) = 5000 . Т.е. на 5000 можно регистрировать исходящих НН. Разве не так ?

так. о чем я выше писала:
Ваша формула выглядит так: 200+5000+1300-500-1000=5000 - лимит на НН на след.период

[ArinaArina]

на спецсчете будет денежный остаток 1300. входящие НН на спецсчет не попадают. только в формулу

Тогда для формулы переход на след.месяц разве не будет 1300 (денежная сумма переплаты) + 3700 (бюджетное возмещение) = 5000 . Т.е. на 5000 можно регистрировать исходящих НН. Разве не так ?

Вот это и есть самый интересный не озвученный вопрос, так как по формуле, минусовые значения из деки в формулу собственно и не попадают...

а почему они должны из деки туда попадать? в формулу попали полученные НН. этого достаточно.

[fin_o]

на спецсчете будет денежный остаток 1300. входящие НН на спецсчет не попадают. только в формулу

Тогда для формулы переход на след.месяц разве не будет 1300 (денежная сумма переплаты) + 3700 (бюджетное возмещение) = 5000 . Т.е. на 5000 можно регистрировать исходящих НН. Разве не так ?

Вот это и есть самый интересный не озвученный вопрос, так как по формуле, минусовые значения из деки в формулу собственно и не попадают...

Но это же бред. Почему не попадают? Типа бюджет вернет 3700 на р/с фирмы? Но это же фантастика! Тогда должны быть описаны точные сроки возврата - например 3 банковских дня с момента подачи Декларации.

[ArinaArina]

Тогда для формулы переход на след.месяц разве не будет 1300 (денежная сумма переплаты) + 3700 (бюджетное возмещение) = 5000 . Т.е. на 5000 можно регистрировать исходящих НН. Разве не так ?

Вот это и есть самый интересный не озвученный вопрос, так как по формуле, минусовые значения из деки в формулу собственно и не попадают...

Но это же бред. Почему не попадают? Типа бюджет вернет 3700 на р/с фирмы? Но это же фантастика! Тогда должны быть описаны точные сроки возврата - например 3 банковских дня с момента подачи Декларации.

если мы из бюджета возмещения не просим, то эта сумма сидит в формуле и дает право на рег.НН. Если попросим возмещение - тогда из формулы минус 3700

[Любослава]

Вот это и есть самый интересный не озвученный вопрос, так как по формуле, минусовые значения из деки в формулу собственно и не попадают...

Но это же бред. Почему не попадают? Типа бюджет вернет 3700 на р/с фирмы? Но это же фантастика! Тогда должны быть описаны точные сроки возврата - например 3 банковских дня с момента подачи Декларации.

если мы из бюджета возмещения не просим, то эта сумма сидит в формуле и дает право на рег.НН. Если попросим возмещение - тогда из формулы минус 3700

Ну, как бы понятно.
Итого - запас на спецсчете для регистрации 5000.
Декларация НДС: НО = 1500, НК – 5200= 3700 к возмещению.

А если продолжить пример, без возмещения.

Опер. 7 Выписываю Н/Н 4000 грн., регистрирую= К-т спец. счета 4000 = сальдо + 1000.

Итого - запас на спецсчете для регистрации 1000.
Декларация НДС: НО = 5500, НК – 5200= 300 к уплате.

Абсурд какой то.

[ArinaArina]

Но это же бред. Почему не попадают? Типа бюджет вернет 3700 на р/с фирмы? Но это же фантастика! Тогда должны быть описаны точные сроки возврата - например 3 банковских дня с момента подачи Декларации.

если мы из бюджета возмещения не просим, то эта сумма сидит в формуле и дает право на рег.НН. Если попросим возмещение - тогда из формулы минус 3700

Ну, как бы понятно.
Итого - запас на спецсчете для регистрации 5000.
Декларация НДС: НО = 1500, НК – 5200= 3700 к возмещению.

А если продолжить пример, без возмещения.

Опер. 7 Выписываю Н/Н 4000 грн., регистрирую= К-т спец. счета 4000 = сальдо + 1000.

Итого - запас на спецсчете для регистрации 1000.
Декларация НДС: НО = 5500, НК – 5200= 300 к уплате.

Абсурд какой то.

правильно. запас на нн по формуле остается 1000
на спецсчете денег 1300-300 в бюджет по итогам декларации. на спецсчете остается 1000

[Любослава]

если мы из бюджета возмещения не просим, то эта сумма сидит в формуле и дает право на рег.НН. Если попросим возмещение - тогда из формулы минус 3700

Ну, как бы понятно.
Итого - запас на спецсчете для регистрации 5000.
Декларация НДС: НО = 1500, НК – 5200= 3700 к возмещению.

А если продолжить пример, без возмещения.

Опер. 7 Выписываю Н/Н 4000 грн., регистрирую= К-т спец. счета 4000 = сальдо + 1000.

Итого - запас на спецсчете для регистрации 1000.
Декларация НДС: НО = 5500, НК – 5200= 300 к уплате.

Абсурд какой то.

правильно. запас на нн по формуле остается 1000
на спецсчете денег 1300-300 в бюджет по итогам декларации. на спецсчете остается 1000

Спасибо, начало проясняться.
То есть, по итогам месяца - остатки по Декларации и спецсчет должны совпасть В ИДЕАЛЕ.