Denis@@@ писав:Теперь понял. И можно вернуться к самому отчету по льготам - методика заполнения до 01.04.2014 и методика заполнения после 01.04.2014. Спасибо.
До 01.04.2014 - пользуетесь формулой:
3. Розрахунок не внесених до державного бюджету сум податку на додану вартість за операціями з постачання товарів (послуг), що звільнені від оподаткування податком на додану вартість, здійснюється за алгоритмом:
СП = (V пост.зв. - (V прид. з податком + V прид. без податку)) х розмір ставки податку,
де:
СП - сума пільг;
V пост.зв. - обсяги операцій, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, - з розділу I "Податкові зобов'язання" податкової декларації з податку на додану вартість ;
V прид. з податком, V прид. без податку - обсяги операцій з придбання товарів (послуг), які використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість.
Все объемы берете ОЧИЩЕННЫЕ от НДСа.
При подаче за второй квартал, так, как отчет составляется нарастающим итогом, то у Вас должно быть заполнено две строки. Одна должна дублировать ту, которая была указана за 1 квартал, ну, а вторая указывает тот НДС, который бюджет недополучил из-за того, что Вами используется уменьшенная ставка этого налога при продаже во втором квартале. Ну, а методику, как бы я его рассчитывала, я Вам указала, но "работала" бы с цифрами именно апреля-июня.
