kameta писав:Коллеги вопрос!! Оказываем услуги физ. лицу - предпринимателю (уборка урожая) - он на ед. налоге, КВЕД вирощування зерновых. В какую декларацию начислять обязательства? По общей или сокращенной??
209.15.2. діяльність у сфері сільського господарства:
в) надання послуг іншим сільгосптоваровиробникам (юридичним особам) та/або фізичним особам з використанням сільськогосподарської техніки, крім надання її у фінансову оренду (лізинг)
А теперь как хотим, так и понимаем. Про ФОПов ни слова. Я включала в сокращенную. Более того, мне даже свидетельство НДС спец изначально дали на основании этих услуг.
kameta писав:Коллеги вопрос!! Оказываем услуги физ. лицу - предпринимателю (уборка урожая) - он на ед. налоге, КВЕД вирощування зерновых. В какую декларацию начислять обязательства? По общей или сокращенной??
209.15.2. діяльність у сфері сільського господарства:
в) надання послуг іншим сільгосптоваровиробникам (юридичним особам) та/або фізичним особам з використанням сільськогосподарської техніки, крім надання її у фінансову оренду (лізинг)
А теперь как хотим, так и понимаем. Про ФОПов ни слова. Я включала в сокращенную. Более того, мне даже свидетельство НДС спец изначально дали на основании этих услуг.
т.е. физ особа - это просто население. А когда давали свидетельство?т.е. вы много оказывали услуг фопам?
kameta писав:Коллеги вопрос!! Оказываем услуги физ. лицу - предпринимателю (уборка урожая) - он на ед. налоге, КВЕД вирощування зерновых. В какую декларацию начислять обязательства? По общей или сокращенной??
Все зависит от того, какие виды деятельности внесены в Ваше НДС свидетельство по спецрежиму
Услуги по уборке урожая, предоставляемые третьим лицам - это Допоміжна діяльність у рослинництві КВЕД 01.61
Если такой КВЕД указан в перечне видов деятельности, на который распространяется Ваш сх-спецрежим, то НО по услугам ФОП показываете в сокращенной деке. А если нет - то в общей.
Из НКУ
209.10. Сільськогосподарське підприємство реєструється як суб'єкт спеціального режиму оподаткування з дотриманням правил та у строки, що визначені статтею 183 цього Кодексу для реєстрації платників податку на додану вартість.
У реєстрі суб'єктів спеціального режиму оподаткування, крім відомостей, передбачених для реєстрації платників податку на додану вартість на загальних підставах, повинен міститися перелік видів діяльності такого сільськогосподарського підприємства, на які поширюється дія спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства, та дата внесення запису про такі види діяльності.
При оприлюдненні даних з реєстру платників податку на додану вартість згідно з пунктом 183.13 статті 183 цього Кодексу додатково оприлюднюються дані з реєстру суб'єктів спеціального режиму оподаткування про дату реєстрації суб'єктом спеціального режиму оподаткування, перелік видів діяльності сільськогосподарського підприємства із зазначенням дати внесення запису про такі види діяльності, дату виключення з такого реєстру, а також дату, з якої сільськогосподарське підприємство вважається платником зазначеного податку на загальних підставах
.
209.7. Сільськогосподарськими вважаються товари, зазначені у товарних групах 1 - 24, товарних позиціях 4101, 4102, 4103, 4301 згідно з УКТ ЗЕД, та послуги, які отримані в результаті здійснення діяльності, на яку відповідно до пункту 209.17 цієї статті поширюється дія спеціального режиму оподаткування у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства, якщо такі товари вирощуються, відгодовуються, виловлюються або збираються (заготовляються), а послуги надаються, безпосередньо платником податку - суб'єктом спеціального режиму оподаткування (крім придбання таких товарів/послуг у інших осіб), які поставляються зазначеним платником податку - їх виробником.
....
209.17. Дія спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства поширюється на:
... 209.17.14. надання послуг у рослинництві, облаштування ландшафту (01.41.0 КВЕД):
надання послуг у рослинництві за винагороду або на договірній основі: передпосівна підготовка полів і насіння сільськогосподарських культур; посів і садіння сільськогосподарських культур; обприскування сільськогосподарських культур, у тому числі з повітря; обрізання плодових дерев та винограду; пересаджування рису, розсаджування буряку;
надання послуг із збирання врожаю та підготовка продукції до первинної реалізації: очищення, різання, сортування, сушіння, дезінфекція, покривання воском, полірування, пакування, лущення, замочування, охолодження чи пакування навалом, у тому числі з фасуванням у безкисневому середовищі; захист рослин від хвороб і шкідників; агрохімічне обслуговування;
Персональні податкові консультації (звертайся в приват) // Individual tax advice (contact by direct)
kameta писав:Коллеги вопрос!! Оказываем услуги физ. лицу - предпринимателю (уборка урожая) - он на ед. налоге, КВЕД вирощування зерновых. В какую декларацию начислять обязательства? По общей или сокращенной??
Все зависит от того, какие виды деятельности внесены в Ваше НДС свидетельство по спецрежиму
Услуги по уборке урожая, предоставляемые третьим лицам - это Допоміжна діяльність у рослинництві КВЕД 01.61
Если такой КВЕД указан в перечне видов деятельности, на который распространяется Ваш сх-спецрежим, то НО по услугам ФОП показываете в сокращенной деке. А если нет - то в общей.
Из НКУ
209.10. Сільськогосподарське підприємство реєструється як суб'єкт спеціального режиму оподаткування з дотриманням правил та у строки, що визначені статтею 183 цього Кодексу для реєстрації платників податку на додану вартість.
У реєстрі суб'єктів спеціального режиму оподаткування, крім відомостей, передбачених для реєстрації платників податку на додану вартість на загальних підставах, повинен міститися перелік видів діяльності такого сільськогосподарського підприємства, на які поширюється дія спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства, та дата внесення запису про такі види діяльності.
При оприлюдненні даних з реєстру платників податку на додану вартість згідно з пунктом 183.13 статті 183 цього Кодексу додатково оприлюднюються дані з реєстру суб'єктів спеціального режиму оподаткування про дату реєстрації суб'єктом спеціального режиму оподаткування, перелік видів діяльності сільськогосподарського підприємства із зазначенням дати внесення запису про такі види діяльності, дату виключення з такого реєстру, а також дату, з якої сільськогосподарське підприємство вважається платником зазначеного податку на загальних підставах
.
209.7. Сільськогосподарськими вважаються товари, зазначені у товарних групах 1 - 24, товарних позиціях 4101, 4102, 4103, 4301 згідно з УКТ ЗЕД, та послуги, які отримані в результаті здійснення діяльності, на яку відповідно до пункту 209.17 цієї статті поширюється дія спеціального режиму оподаткування у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства, якщо такі товари вирощуються, відгодовуються, виловлюються або збираються (заготовляються), а послуги надаються, безпосередньо платником податку - суб'єктом спеціального режиму оподаткування (крім придбання таких товарів/послуг у інших осіб), які поставляються зазначеним платником податку - їх виробником.
....
209.17. Дія спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства поширюється на:
... 209.17.14. надання послуг у рослинництві, облаштування ландшафту (01.41.0 КВЕД):
надання послуг у рослинництві за винагороду або на договірній основі: передпосівна підготовка полів і насіння сільськогосподарських культур; посів і садіння сільськогосподарських культур; обприскування сільськогосподарських культур, у тому числі з повітря; обрізання плодових дерев та винограду; пересаджування рису, розсаджування буряку;
надання послуг із збирання врожаю та підготовка продукції до первинної реалізації: очищення, різання, сортування, сушіння, дезінфекція, покривання воском, полірування, пакування, лущення, замочування, охолодження чи пакування навалом, у тому числі з фасуванням у безкисневому середовищі; захист рослин від хвороб і шкідників; агрохімічне обслуговування;
в 2-РС у меня есть этот КВЕД, значит можно включать в сокращенную деку?
Люди,проконсультируйте, я похоже промазала с НДФЛ с аренды пая. Есть у предприятия пайщики, которые имеют по 2,3, 4 пая на одного человека. То есть сумма дохода перевалила за 10мин зарплат на 1 января (12180грн). То есть надо было удерживать 17 или 20% вместо 15% на сумму превышающую 12180грн? Также есть рабочие предприятия, которые являются одновременно и пайщиками. Они получили зарплату плюс пай, у некоторых сумма тоже совокупно больше 12180грн. Тут тоже надо удерживать НДФЛ больше 15%???
Какие меня ждут последствия/наказания? Как исправить?
Доброго дня!
У мене прикол #wall#
Щойно отримала кореспонденцію і серед листів лист Статистики до моєї податкової про мою згоду надати їм копії стат звітів з копіями цих звітів. В отримувачах стоїть податкова, а адресу, мабуть помилково, поставили нашу. Що тепер робити: відносити податковій листа власноруч? Йти до канцелярії чи як? До того ж я не звернула увагу, що лист не мені і його відкрила.
Доброго дня! Щойно перечитала кв№2 до декларації ПДВ скорочена, де зазначено що звіт прийнято, проте з попередженням:Прийнято пакет.Попередження: Рахунок з номером (поле 0), який за даними, наведеними платником у податковій звітності відкрито у банку з МФО (поле p_mfo) не знайдено серед переліку відкритих і взятих на облік рахунків. Попередньо встановлена відповідність між додатковим електронним ПДВ- рахунком та спецрахунком відкритим, для акумулювання сум ПДВ, що не підлягають сплаті до бюджету і нараховуються суб`єктами спеціального режиму на вартість поставлених ними сільськогосподарських товарів (послуг) буде скасована!! Подавати уточнюючу???
Nataska писав:Доброго дня!
У мене прикол #wall#
Щойно отримала кореспонденцію і серед листів лист Статистики до моєї податкової про мою згоду надати їм копії стат звітів з копіями цих звітів. В отримувачах стоїть податкова, а адресу, мабуть помилково, поставили нашу. Що тепер робити: відносити податковій листа власноруч? Йти до канцелярії чи як? До того ж я не звернула увагу, що лист не мені і його відкрила.
one--** писав:Доброго дня! Щойно перечитала кв№2 до декларації ПДВ скорочена, де зазначено що звіт прийнято, проте з попередженням:Прийнято пакет.Попередження: Рахунок з номером (поле 0), який за даними, наведеними платником у податковій звітності відкрито у банку з МФО (поле p_mfo) не знайдено серед переліку відкритих і взятих на облік рахунків. Попередньо встановлена відповідність між додатковим електронним ПДВ- рахунком та спецрахунком відкритим, для акумулювання сум ПДВ, що не підлягають сплаті до бюджету і нараховуються суб`єктами спеціального режиму на вартість поставлених ними сільськогосподарських товарів (послуг) буде скасована!! Подавати уточнюючу???
я не вказала №спец рахунку.
проверьте свои справочники, там заведены счета, а вообще я так понимаю, это ГНИ не видит привязки Вашего с/с НДС с электронным????
Если у Вас в декларации заполнена строка 25.2, а свой спецсчет Вы не указали, где то недавно читала, что деньги зависнут на електронном спецсчете и не перечилсятся на Ваш спецсчет. Поэтому лучше подать уточняющую декларацию без додатков, и параллельно письмо в налоговую с объяснением.
