Электронное администрирование НДС

[svetabez]

Коригуюча по 2-му событию.

Почему по 2-му?

[Света 239]

Відан товар - н/н, Оплачен. Возврат товара, но деньги у Вас остались и пока считаются предоплатой. Когда возвращаете, у Вас обязательства изчезают.

[svetabez]

Відан товар - н/н, Оплачен. Возврат товара, но деньги у Вас остались и пока считаются предоплатой. Когда возвращаете, у Вас обязательства изчезают.

Все хорошо кажется, но как же правило первого события?

[cometa]

Відан товар - н/н, Оплачен. Возврат товара, но деньги у Вас остались и пока считаются предоплатой. Когда возвращаете, у Вас обязательства изчезают.

Все хорошо кажется, но как же правило первого события?

Вы ни до чего не договоритесь, это спорный вопрос.


Не производится, по мнению автора, перерасчет НО и НК по НДС и в том случае, если покупатель вернул оплаченные товары, а поставщик оплату за такие товары не вернул, — поскольку в данном случае не происходит изменения суммы компенсации таких товаров, у поставщика по-прежнему есть основания для начисления НО, а у покупателя — право на НК по совершенной ранее оплате.

Если Вы делаете РК по возврату товара, Вам потом придется доказывать налоговой, что у Вас остались деньги , оплаченные ни за что, и по ним нет НО.
Деньги то у Вас остались. Как с ними быть? Какой у них статус? Вопросы остаются.

[svetabez]

Відан товар - н/н, Оплачен. Возврат товара, но деньги у Вас остались и пока считаются предоплатой. Когда возвращаете, у Вас обязательства изчезают.

Все хорошо кажется, но как же правило первого события?

Вы ни до чего не договоритесь, это спорный вопрос.


Не производится, по мнению автора, перерасчет НО и НК по НДС и в том случае, если покупатель вернул оплаченные товары, а поставщик оплату за такие товары не вернул, — поскольку в данном случае не происходит изменения суммы компенсации таких товаров, у поставщика по-прежнему есть основания для начисления НО, а у покупателя — право на НК по совершенной ранее оплате.

Если Вы делаете РК по возврату товара, Вам потом придется доказывать налоговой, что у Вас остались деньги , оплаченные ни за что, и по ним нет НО.
Деньги то у Вас остались. Как с ними быть? Какой у них статус? Вопросы остаются.

Звонила инспектору по НДС. сказали по первому событию- по возврату товара. Спрашиваю, а если по дате возврата денег, какие последствия, ответ- только при документальной проверке. И как понять кто прав

[cometa]

Все хорошо кажется, но как же правило первого события?

Вы ни до чего не договоритесь, это спорный вопрос.


Не производится, по мнению автора, перерасчет НО и НК по НДС и в том случае, если покупатель вернул оплаченные товары, а поставщик оплату за такие товары не вернул, — поскольку в данном случае не происходит изменения суммы компенсации таких товаров, у поставщика по-прежнему есть основания для начисления НО, а у покупателя — право на НК по совершенной ранее оплате.

Если Вы делаете РК по возврату товара, Вам потом придется доказывать налоговой, что у Вас остались деньги , оплаченные ни за что, и по ним нет НО.
Деньги то у Вас остались. Как с ними быть? Какой у них статус? Вопросы остаются.

Звонила инспектору по НДС. сказали по первому событию- по возврату товара. Спрашиваю, а если по дате возврата денег, какие последствия, ответ- только при документальной проверке. И как понять кто прав

В ЗІРе был ответ, что по возврату товара. Но что делать с оставшейся предоплатой, непонятно. Согласится ли при проверке налоговая, что по ним нет НО.?

[Симпа]

Вы ни до чего не договоритесь, это спорный вопрос.


Не производится, по мнению автора, перерасчет НО и НК по НДС и в том случае, если покупатель вернул оплаченные товары, а поставщик оплату за такие товары не вернул, — поскольку в данном случае не происходит изменения суммы компенсации таких товаров, у поставщика по-прежнему есть основания для начисления НО, а у покупателя — право на НК по совершенной ранее оплате.

Если Вы делаете РК по возврату товара, Вам потом придется доказывать налоговой, что у Вас остались деньги , оплаченные ни за что, и по ним нет НО.
Деньги то у Вас остались. Как с ними быть? Какой у них статус? Вопросы остаются.

Звонила инспектору по НДС. сказали по первому событию- по возврату товара. Спрашиваю, а если по дате возврата денег, какие последствия, ответ- только при документальной проверке. И как понять кто прав

В ЗІРе был ответ, что по возврату товара. Но что делать с оставшейся предоплатой, непонятно. Согласится ли при проверке налоговая, что по ним нет НО.?

Наверно, если быть точной, то на возврат сделать корригирование по дате возврата и на ту же дату п.н. на предоплату(если деньги не вернули) , а если вернете, то думаю, опять корригирование,Где-то так

[cometa]

Звонила инспектору по НДС. сказали по первому событию- по возврату товара. Спрашиваю, а если по дате возврата денег, какие последствия, ответ- только при документальной проверке. И как понять кто прав

В ЗІРе был ответ, что по возврату товара. Но что делать с оставшейся предоплатой, непонятно. Согласится ли при проверке налоговая, что по ним нет НО.?

Наверно, если быть точной, то на возврат сделать корригирование по дате возврата и на ту же дату п.н. на предоплату(если деньги не вернули) , а если вернете, то думаю, опять корригирование,Где-то так

Логически правильно.
Я раньше делала по возврату денег. По умолчанию предполагалось, что покупатель заберет такой же товар. Были встречные проверки, вопросов не возникало. Но сейчас, бардак полнейший, не знаешь чего ожидать.

Они писали, что новую НН делать в том случае, если достигнута договоренность, что вместо товара, который вернули, будет поставлен другой товар. Если этой договоренности нет, то новую НН, вроде как и выписывать не надо.

Сейчас не нашла в ЗИРе эту консультацию, может плохо искала.

Статья 2013 года.

Каждый из потребителей хотя бы раз возвращал товар. Для бухгалтера плательщика НДС в цепочку «товар — деньги» добавляется еще и «налоговое обязательство (налоговый кредит) — корректировка налогового обязательства (налогового кредита)». Когда вносить информацию об изменениях в НДСном учете, расскажем далее

Оба контрагента — плательщики НДС

Общее правило корректировки налоговых обязательств и налогового кредита в результате возврата товаров закреплено в ст. 192 Налогового кодекса Украины (далее — НКУ):

поставщик уменьшает сумму налоговых обязательств по результатам налогового периода, в течение которого был осуществлен перерасчет, и направляет получателю расчет корректировки налога;
получатель, соответственно, уменьшает сумму налогового кредита по результатам такого налогового периода в случае, если он зарегистрирован в качестве плательщика налога на дату проведения корректировки, а также увеличил налоговый кредит в связи с получением данных товаров/услуг.

Конечно, все выглядит просто, когда обе стороны — плательщики НДС, а события — возврат товаров, оплата за них, а также оформление и подписание расчета корректировки — происходят в течение одного дня (или хотя бы в течение одного отчетного периода).

Впрочем, уже при этом у любознательного бухгалтера возникнет вопрос: когда выписывать расчет корректировки, если возврат товара и денежных средств «разнесены» во времени:

так же, как и при признании обязательств, пользоваться правилом первого события: мол, получив обратно товары, мы уже знаем, что поставка не произойдет;


дождаться заключительной операции по возврату денежных средств. И здесь есть своя логика: как можно обнулять налоговые обязательства, пока не возвращены денежные средства покупателю?

Сейчас из ответа в подкатегории 101.05 ЕБНЗ1 напрашивается вывод, что расчет корректировки все-таки оформляют по первому событию: «в день возврата товара поставщик должен выписать расчет корректировки... В случае если на дату возврата товаров сумма оплаты за них зачисляется в счет оплаты другого товара, то есть данные денежные средства приобретают статус предоплаты за другой товар, то поставщик на такую дату должен выписать отдельную налоговую накладную».

[svetabez]

Звонила инспектору по НДС. сказали по первому событию- по возврату товара. Спрашиваю, а если по дате возврата денег, какие последствия, ответ- только при документальной проверке. И как понять кто прав

В ЗІРе был ответ, что по возврату товара. Но что делать с оставшейся предоплатой, непонятно. Согласится ли при проверке налоговая, что по ним нет НО.?

Наверно, если быть точной, то на возврат сделать корригирование по дате возврата и на ту же дату п.н. на предоплату(если деньги не вернули) , а если вернете, то думаю, опять корригирование,Где-то так

а удвоения не возникнет?

[Симпа]

В ЗІРе был ответ, что по возврату товара. Но что делать с оставшейся предоплатой, непонятно. Согласится ли при проверке налоговая, что по ним нет НО.?

Наверно, если быть точной, то на возврат сделать корригирование по дате возврата и на ту же дату п.н. на предоплату(если деньги не вернули) , а если вернете, то думаю, опять корригирование,Где-то так

а удвоения не возникнет?

Так корректировака "-", а п.н. "+"в сумме - ноль. Но если корректировку сделать, а деньги висят то обязательства остаюся.....Я рассуждала по логике...., но каждый решает сам.