Два способа, так как НКУ точного решения не дает.svetabez писав:Звонила инспектору по НДС. сказали по первому событию- по возврату товара. Спрашиваю, а если по дате возврата денег, какие последствия, ответ- только при документальной проверке. И как понять кто правcometa писав:Вы ни до чего не договоритесь, это спорный вопрос.svetabez писав: Все хорошо кажется, но как же правило первого события?
Не производится, по мнению автора, перерасчет НО и НК по НДС и в том случае, если покупатель вернул оплаченные товары, а поставщик оплату за такие товары не вернул, — поскольку в данном случае не происходит изменения суммы компенсации таких товаров, у поставщика по-прежнему есть основания для начисления НО, а у покупателя — право на НК по совершенной ранее оплате.
Если Вы делаете РК по возврату товара, Вам потом придется доказывать налоговой, что у Вас остались деньги , оплаченные ни за что, и по ним нет НО.
Деньги то у Вас остались. Как с ними быть? Какой у них статус? Вопросы остаются.
1. Предоплата - отгрузка - возврат товара без возврата денег.
В данном случае никаких НН или корректировок не выписывается, т.к. возврат товара = сторно отгрузки (а отгрузка второе событие). Значит первое событие остается предоплатой.
Так считает и АВЕРС-бухгалтерия.
2. Некоторые делают так:
На дату возврата товара делают (-) корректировку и сразу же той же датой выписывают Налоговую накладную на ту же сумму на образовавшуюся предоплату в результате НЕвозвращения денег.
Но здесь возникает масса вопросов по законности таких действий. У покупателя могут не признать налоговый кредит по таким образом выписанной налоговой накладной.
Предпочтительнее 1 вариант.
