НЕТ электронному администрированию НДС с 01.01.2015

[Аря]

девочки и мальчики, подскажите, пожалуйста, в какие сроки можно/нужно вернуть деньги (оплату от покупателя) как ошибочно зачисленные, если договор поставки (купли-продажи и другие) ранее не созданы/не подписаны, чтоб не выписывать/ не регистрировать на такого контрагента налоговую накладную?

[Nadiy]

девочки и мальчики, подскажите, пожалуйста, в какие сроки можно/нужно вернуть деньги (оплату от покупателя) как ошибочно зачисленные, если договор поставки (купли-продажи и другие) ранее не созданы/не подписаны, чтоб не выписывать/ не регистрировать на такого контрагента налоговую накладную?

коли помилковий переказ стався з вини платника (коли, наприклад, платник перерахував зайві кошти або сталася помилка щодо одержувача), не позбавляють такий переказ характеру помилкового. Відповідно до п. 6 Указу Президента України від 16.03.95 р. №227/95 «Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України», підприємства незалежно від форм власності мають повертати у п'ятиденний строк платникам помилково зараховані на їхні рахунки кошти.

немає оподаткування об'єкта, у разі коли товари (послуги) не підлягають постачанню, тобто між сторонами немає договірних відносин або договірними відносинами між ними не охоплюється постачання певних товарів, послуг (як і є в разі помилкового надходження коштів).
http://online.dtkt.ua/Book/%C2%AB%D0%94 ... navPoint-8

[alicaalena]

девочки и мальчики, подскажите, пожалуйста, в какие сроки можно/нужно вернуть деньги (оплату от покупателя) как ошибочно зачисленные, если договор поставки (купли-продажи и другие) ранее не созданы/не подписаны, чтоб не выписывать/ не регистрировать на такого контрагента налоговую накладную?

Верните в тот же день.
29.09.15 Вам зашла оплата и вы с тем же призначенням платежу вернули (только подложите письмо от них с просьбой вернуть деньги)
Если возврат в любой последующий день, то прийдется выписывать по первому событию НН от 29.09.15, а потом при возврате денег (30.09.15) делать корректировку. И все регистрировать

[Nadiy]

девочки и мальчики, подскажите, пожалуйста, в какие сроки можно/нужно вернуть деньги (оплату от покупателя) как ошибочно зачисленные, если договор поставки (купли-продажи и другие) ранее не созданы/не подписаны, чтоб не выписывать/ не регистрировать на такого контрагента налоговую накладную?

Верните в тот же день.
29.09.15 Вам зашла оплата и вы с тем же призначенням платежу вернули (только подложите письмо от них с просьбой вернуть деньги)
Если возврат в любой последующий день, то прийдется выписывать по первому событию НН от 29.09.15, а потом при возврате денег (30.09.15) делать корректировку. И все регистрировать

Оскільки об’єктом оподаткування ПДВ, відповідно до п.п. «а» та п.п. «б» п.п. 185.1 ПКУ, є операції платників податку з постачання товарів та послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до ст. 186 ПКУ, то кошти, що не пов’язані з такими взаємовідносинами між суб’єктами господарювання та які повернуто в належні терміни, не підпадають під об’єкт оподаткування.

Щодо коригування податкових зобов’язань слід зазначити, що суми податкових зобов’язань постачальника підлягають коригуванню лише у випадках, передбачених пунктом 192.1 ст. 192 Кодексу, а саме – якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг.”

Ця точка зору співпадає із наведеною на запитання „Чи підлягають оподаткуванню ПДВ помилково зараховані кошти на розрахунковий рахунок платника ПДВ та в який термін необхідно повернути ці кошти?” в „Базі знань” на сайті Міндоходів (підкатегорія 101.02).

Але, зверніть увагу: податківці не говорять про те, що в разі повернення коштів протягом 3-денного терміну, платник ПДВ має право не відображати їх у податковому обліку з ПДВ. Ні, Але вони говорять про суми, які помилково перераховані, і якщо жодним чином не можна визначити як передоплату за товари, роботи, послуги В такому випадку слід зважати на зауваження, наведене наприкінці консультації в „Базі знань”: „За наявності договірних відносин на предмет поставки товарів, надання послуг податкові зобов’язання нараховуються відповідно до ст.187 ПКУ.”

Отже, помилково сплаченими податківці визнають не будь-які суми, які надійшли на рахунок платника ПДВ (і щодо яких він має відповідний лист від платника), а ті, які насправді не мали до нього жодного відношення. Якщо ж договір був, і кошти надходили саме за ним, то є ризик того, що податківці розглядатимуть навіть зайве сплачені кошти за таким договором передоплатою (авансом) за майбутні поставки товарів/ послуг за ним, а повернення таких сум їх платнику – поверненням такої передоплати (авансу). Тож, у вашому випадку безпечніше виписати і податкову накладну, і розрахунок коригування до неї в один день.
«Дебет-Кредит»

[alicaalena]

девочки и мальчики, подскажите, пожалуйста, в какие сроки можно/нужно вернуть деньги (оплату от покупателя) как ошибочно зачисленные, если договор поставки (купли-продажи и другие) ранее не созданы/не подписаны, чтоб не выписывать/ не регистрировать на такого контрагента налоговую накладную?

коли помилковий переказ стався з вини платника (коли, наприклад, платник перерахував зайві кошти або сталася помилка щодо одержувача), не позбавляють такий переказ характеру помилкового. Відповідно до п. 6 Указу Президента України від 16.03.95 р. №227/95 «Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України», підприємства незалежно від форм власності мають повертати у п'ятиденний строк платникам помилково зараховані на їхні рахунки кошти.

немає оподаткування об'єкта, у разі коли товари (послуги) не підлягають постачанню, тобто між сторонами немає договірних відносин або договірними відносинами між ними не охоплюється постачання певних товарів, послуг (як і є в разі помилкового надходження коштів).
http://online.dtkt.ua/Book/%C2%AB%D0%94 ... navPoint-8

Прочла статью
http://online.dtkt.ua/Book/%C2%AB%D0%94 ... navPoint-8
Можно попытатся апелировать ст.187.1 абз.а
а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

А не хотите с этим контрагентом заключить Договор о ВФП, если у вас прошел не один день с момента поступления средст. Получили по Договору ВФП и вернули, никакаих налоговых последствий.

[Spok]

девочки и мальчики, подскажите, пожалуйста, в какие сроки можно/нужно вернуть деньги (оплату от покупателя) как ошибочно зачисленные, если договор поставки (купли-продажи и другие) ранее не созданы/не подписаны, чтоб не выписывать/ не регистрировать на такого контрагента налоговую накладную?

коли помилковий переказ стався з вини платника (коли, наприклад, платник перерахував зайві кошти або сталася помилка щодо одержувача), не позбавляють такий переказ характеру помилкового. Відповідно до п. 6 Указу Президента України від 16.03.95 р. №227/95 «Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України», підприємства незалежно від форм власності мають повертати у п'ятиденний строк платникам помилково зараховані на їхні рахунки кошти.

немає оподаткування об'єкта, у разі коли товари (послуги) не підлягають постачанню, тобто між сторонами немає договірних відносин або договірними відносинами між ними не охоплюється постачання певних товарів, послуг (як і є в разі помилкового надходження коштів).
http://online.dtkt.ua/Book/%C2%AB%D0%94 ... navPoint-8

Прочла статью
http://online.dtkt.ua/Book/%C2%AB%D0%94 ... navPoint-8
Можно попытатся апелировать ст.287.1 абз.а
а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

А не хотите с этим контрагентом заключить Договор о ВФП, если у вас прошел не один день с момента поступления средст. Получили по Договору ВФП и вернули, никакаих налоговых последствий.

У них же в назначении платежа, явно поставка или услуга, фигня этот ВФП

[alicaalena]

коли помилковий переказ стався з вини платника (коли, наприклад, платник перерахував зайві кошти або сталася помилка щодо одержувача), не позбавляють такий переказ характеру помилкового. Відповідно до п. 6 Указу Президента України від 16.03.95 р. №227/95 «Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України», підприємства незалежно від форм власності мають повертати у п'ятиденний строк платникам помилково зараховані на їхні рахунки кошти.

немає оподаткування об'єкта, у разі коли товари (послуги) не підлягають постачанню, тобто між сторонами немає договірних відносин або договірними відносинами між ними не охоплюється постачання певних товарів, послуг (як і є в разі помилкового надходження коштів).
http://online.dtkt.ua/Book/%C2%AB%D0%94 ... navPoint-8

Прочла статью
http://online.dtkt.ua/Book/%C2%AB%D0%94 ... navPoint-8
Можно попытатся апелировать ст.287.1 абз.а
а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

А не хотите с этим контрагентом заключить Договор о ВФП, если у вас прошел не один день с момента поступления средст. Получили по Договору ВФП и вернули, никакаих налоговых последствий.

У них же в назначении платежа, явно поставка или услуга, фигня этот ВФП

Ну а кто мешает составить письмо со следующим текстом: Прошу считать назнач платежа по плат поруч №... от... как оплата по Договору ВФП №... от. Ну обшиблась я , вот правильно будет так.

[mariya.zinkovskaya]

Добрый день ув коллеги.
Возник небольшой спор с директором на счёт двойного НДС, в связи с пополнением НДС счетов.
Может я совсем глупая и пора увольняется
Пример на начало месяца на ндс счете 0 грн. Одна операция за месяц - купили на 1200, в т ч ндс 200, продали за 1800 , в тч НДС 300. По итогам месяца 100 грн к уплате по декларации и 100 грн я должна положить на ндс счёт для регистрации налоговой - правильно?

[cometa]

Добрый день ув коллеги.
Возник небольшой спор с директором на счёт двойного НДС, в связи с пополнением НДС счетов.
Может я совсем глупая и пора увольняется
Пример на начало месяца на ндс счете 0 грн. Одна операция за месяц - купили на 1200, в т ч ндс 200, продали за 1800 , в тч НДС 300. По итогам месяца 100 грн к уплате по декларации и 100 грн я должна положить на ндс счёт для регистрации налоговой - правильно?

При регистрации НН надо положить на счет 100 грн. Если по Декларации к оплате будет 100 грн, то второй раз их уже не платите.
З.Ы. При оплате налоговых обязательств по декларации смотрите на строку 1 вытяга. Это Ваши реальные деньги.
Платите только в том случае, если в этой строке их недостаточно для погашения обязательств по декларации..

[Тюша]

Добрый день ув коллеги.
Возник небольшой спор с директором на счёт двойного НДС, в связи с пополнением НДС счетов.
Может я совсем глупая и пора увольняется
Пример на начало месяца на ндс счете 0 грн. Одна операция за месяц - купили на 1200, в т ч ндс 200, продали за 1800 , в тч НДС 300. По итогам месяца 100 грн к уплате по декларации и 100 грн я должна положить на ндс счёт для регистрации налоговой - правильно?

Это правильно только в том случае, если ваш поставщик не подведет вас и вовремя зарегит входной НДС. Если нет- то придется все 300 перечислять на НДС счет.