Спецрежим НДС с/х

[Nin4ka]

І в кого ще які будуть пропозиції, крім поворотної фінансової допомоги засновника?

Товарний кредит,поточна оплата 20% і решта після жнив. Інший варіант -продавати в межах, щоб місячне податкове зобовязання не перевищувало податковий кредит. Ще один варіант -брати продукцію від поставщиків на основі договору зберігання ,після жнив оформлювати продажу. Поповнюючи бюджет ПДВ, с-г підприємства дають козир в руки Яресько для остаточної ліквідації спецрежиму.

Даешь бухгалтеру второе образование агронома! Вот сижу и считаю сколько удобрений и ядохимикатов купили, куда и что спишется, и сколько еще надо докупить, чтобы перекрыть обязательство. Спрашивается кто это в результате проверит и зачем над нами так издеваться. Все равно будем приспосабливаться и выкручиваться.

А на счет 9-го додатка так четко и не ответили.
".....платники податку здійснюють розрахунок питомої ваги вартості таких зернових і технічних культур, продукції тваринництва та інших сільськогосподарських товарів/послуг у загальній вартості усіх сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених за 12 попередніх послідовних звітних (податкових) періодів (без урахування поточного звітного (податкового) періоду) (підпункт «а» підпункту 209.15.1 пункту 209.15 статті 209 ПКУ)."

Если я сдаю в марте декларацию за февраль, то какой месяц у меня "поточний звітний податковий період"? Я думаю что март.

Может я ошибаюсь, но в дод.9 за февраль пишу март 2015- февраль 2016 г., НО при распределении входящего НК для заполнения дод. 10 надо брать февраль 2015 - январь 2016 г.

[Бабушка]

Відпишіться будь ласка: Ви виключили із додатка 9 поточний місяць лютий 2016 і подаєте (лютий 2015-січень2016) так я проти такого висновку , прошу допомоги переконайте мене будь ласка .
Ми що той самий додаток 9 з тим самим порядком заповнення в 2015 році заповнювали із поточним а в 2016 році уже треба без поточного хоча додаток 10 чітко прописано заповнюється на основі додатка 9

ЛИСТвід 14.03.2016 №8763/7/99-99-19-03-02-17
При цьому у випадку придбання/виготовлення сільськогосподарськими підприємствами товарів/послуг, основних фондів для їх одночасного використання частково для виробництва зернових і технічних культур, та/або частково для виробництва продукції тваринництва, та/або частково для інших сільськогосподарських товарів/послуг, такі платники податку здійснюють розрахунок питомої ваги вартості таких зернових і технічних культур, продукції тваринництва та інших сільськогосподарських товарів/послуг у загальній вартості усіх сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених за 12 попередніх послідовних звітних (податкових) періодів (без урахування поточного звітного (податкового) періоду) (підпункт «а» підпункту 209.15.1 пункту 209.15 статті 209 ПКУ).
Лист Головного управління ДФС у Чернігівській області від 02.03.2016 № 720/10/25-01-15-01-09
У разі якщо товари/послуги, основні фонди, виготовлені та/або придбані, використовуються сільськогосподарським підприємством частково для виробництва сільськогосподарських товарів/послуг, у тому числі зернових і технічних культур, та/або продукції тваринництва, а частково для виготовлення інших товарів/послуг, сума сплаченого (нарахованого) податкового кредиту розподіляється, виходячи з питомої ваги вартості таких сільськогосподарських товарів/послуг у загальній вартості всіх товарів/послуг, поставлених за 12 попередніх послідовних звітних (податкових) періодів.
Зазначений розподіл відбувається у тому періоді, в якому здійснювалось відповідне виготовлення та/або придбання, а розподілені суми включаються до значень рядків 10 та 11 декларацій 0110 та 0121 – 0123.

ЛИСТвід 14.03.2016 №8763/7/99-99-19-03-02-17
Розрахунок питомої ваги вартості кожного виду сільськогосподарських товарів/послуг у загальній вартості постачання усіх сільськогосподарських товарів/послуг здійснюється щомісячно у додатку 9 (ДС9) до податкової декларації з ПДВ за формою, затвердженою Порядком № 21, в якій відображаються результати діяльності в межах спеціального режиму оподаткування.

Порядк № 21, « У разі якщо товари/послуги, основні фонди, виготовлені та/або придбані, використовуються сільськогосподарським підприємством частково для виробництва сільськогосподарських товарів/послуг, у тому числі зернових і технічних культур, та/або продукції тваринництва, а частково для виготовлення інших товарів/послуг, сума сплаченого (нарахованого) податкового кредиту розподіляється, виходячи з питомої ваги вартості таких сільськогосподарських товарів/послуг у загальній вартості всіх товарів/послуг, поставлених за 12 попередніх послідовних звітних (податкових) періодів.»
ЛИСТвід 14.03.2016 №8763/7/99-99-19-03-02-17
З урахуванням значення розрахованої питомої ваги сума сплаченого (нарахованого) ПДВ при придбанні/виготовленні товарів/послуг, основних фондів відноситься до податкового кредиту по операціях із зерновими і технічними культурами, та/або операціях з продукцією тваринництва, та/або операціях з іншими сільськогосподарськими товарами/послугами пропорційно частці (питомій вазі), розрахованій у додатку 9 (ДС9) до податкової декларації з ПДВ із позначками «0121»-«0123».

все одно на основі додатка 9 а порядок заповнення цього додатка не змінився ?

[voko]

А на счет 9-го додатка так четко и не ответили.
".....платники податку здійснюють розрахунок питомої ваги вартості таких зернових і технічних культур, продукції тваринництва та інших сільськогосподарських товарів/послуг у загальній вартості усіх сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених за 12 попередніх послідовних звітних (податкових) періодів (без урахування поточного звітного (податкового) періоду) (підпункт «а» підпункту 209.15.1 пункту 209.15 статті 209 ПКУ)."

Если я сдаю в марте декларацию за февраль, то какой месяц у меня "поточний звітний податковий період"? Я думаю что март.

Мені здається, що бухгалтери боряться з вітряками. У Додатку 9 чітко зазначено: Дванадцять послідовних звітних (податкових) періодів сукупно (включаючи поточний). Над чим ламаємо списи?

[Бабушка]

Товарний кредит,поточна оплата 20% і решта після жнив. Інший варіант -продавати в межах, щоб місячне податкове зобовязання не перевищувало податковий кредит. Ще один варіант -брати продукцію від поставщиків на основі договору зберігання ,після жнив оформлювати продажу. Поповнюючи бюджет ПДВ, с-г підприємства дають козир в руки Яресько для остаточної ліквідації спецрежиму.

Даешь бухгалтеру второе образование агронома! Вот сижу и считаю сколько удобрений и ядохимикатов купили, куда и что спишется, и сколько еще надо докупить, чтобы перекрыть обязательство. Спрашивается кто это в результате проверит и зачем над нами так издеваться. Все равно будем приспосабливаться и выкручиваться.

А на счет 9-го додатка так четко и не ответили.
".....платники податку здійснюють розрахунок питомої ваги вартості таких зернових і технічних культур, продукції тваринництва та інших сільськогосподарських товарів/послуг у загальній вартості усіх сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених за 12 попередніх послідовних звітних (податкових) періодів (без урахування поточного звітного (податкового) періоду) (підпункт «а» підпункту 209.15.1 пункту 209.15 статті 209 ПКУ)."

Если я сдаю в марте декларацию за февраль, то какой месяц у меня "поточний звітний податковий період"? Я думаю что март.

Может я ошибаюсь, но в дод.9 за февраль пишу март 2015- февраль 2016 г., НО при распределении входящего НК для заполнения дод. 10 надо брать февраль 2015 - январь 2016 г.

А як же додаток 10 на основі додатка 9 ?

[Nin4ka]

Но как распределить НК по трактору, если я не знаю суммы за текущий период?или вы предлагаете исходить только из чётко определённого кредита?
Зачем тогда было писать письмо?

[Nin4ka]

За 9 дод. я полнастьюсогласна Дванадцять послідовних звітних (податкових) періодів сукупно (включаючи поточний).

[Бабушка]

Но как распределить НК по трактору, если я не знаю суммы за текущий период?или вы предлагаете исходить только из чётко определённого кредита?
Зачем тогда было писать письмо?

В цьому випадку я повністю підтримую що податковий кредит не розподілиш відразу по отриманню податкової , а тільки по загальній сумі податкового кредиту за місяць

[Ksena_K]

я рпспредяляю кредит в конце месяце

[Nin4ka]

В "Баланс - Агро" за 22.02.2016 №8 хороший пример:
В феврале 2016 года приобретен трактор
стоимостью 1 200 000 грн. (в т. ч. НДС –
200 000 грн.). За предыдущие 12 месяцев (т. е.
с февраля 2015 года по январь 2016 года)
сельхозпредприятием была поставлена сель-
хозпродукция на общую сумму 10 500 000 грн.
(без НДС), из которых 6 800 000 грн. – по-
ставка зерновых, а 3 700 000 грн. – поставка
сахарной свеклы и сельхозуслуг.
Таким образом:
• поставка зерновых (технических культур) в об-
щей сумме поставок сельхозпродукции состав-
ляет 65 % (6 800 000 грн. : 10 500 000 грн. х
х 100 %);
• поставка прочей продукции растениеводства
и услуг – 35 % (3 700 000 грн. : 10 500 000 грн.
х 100 %).
Следовательно:
• 65 % от суммы НДС со стоимости трактора
(130 000 грн.) нужно включить в налоговый
кредит по операциям с зерновыми и техниче-
скими культурами (таблица 1 приложения 10
к спецрежимной декларации по НДС);
35 % (70 000 грн.) – в налоговый кредит по
операциям по поставке прочих сельхозтова-
ров и услуг (таблица 3 приложения 10 к спец-
режимной декларации по НДС).

[Nin4ka]

я рпспредяляю кредит в конце месяце

Скорее всего так делают все) Но от какой суммы вы находите удельный вес того или иного НК?