Спецрежим НДС с/х

[Melodi]

В "Баланс - Агро" за 22.02.2016 №8 хороший пример:
В феврале 2016 года приобретен трактор
стоимостью 1 200 000 грн. (в т. ч. НДС –
200 000 грн.). За предыдущие 12 месяцев (т. е.
с февраля 2015 года по январь 2016 года)
сельхозпредприятием была поставлена сель-
хозпродукция на общую сумму 10 500 000 грн.
(без НДС), из которых 6 800 000 грн. – по-
ставка зерновых, а 3 700 000 грн. – поставка
сахарной свеклы и сельхозуслуг.
Таким образом:
• поставка зерновых (технических культур) в об-
щей сумме поставок сельхозпродукции состав-
ляет 65 % (6 800 000 грн. : 10 500 000 грн. х
х 100 %);
• поставка прочей продукции растениеводства
и услуг – 35 % (3 700 000 грн. : 10 500 000 грн.
х 100 %).
Следовательно:
• 65 % от суммы НДС со стоимости трактора
(130 000 грн.) нужно включить в налоговый
кредит по операциям с зерновыми и техниче-
скими культурами (таблица 1 приложения 10
к спецрежимной декларации по НДС);
35 % (70 000 грн.) – в налоговый кредит по
операциям по поставке прочих сельхозтова-
ров и услуг (таблица 3 приложения 10 к спец-
режимной декларации по НДС).

Ну вот из-за таких статей бухгалтера и ломают копья.
"В феврале 2016 года приобретен трактор стоимостью 1 200 000 грн. (в т. ч. НДС – 200 000 грн.). За предыдущие 12 месяцев (т. е. с февраля 2015 года по январь 2016 года)...."
Я считаю, что правильно было бы писать "т. е. с марта 2015 года по февраль 2016 года".

[voko]

В "Баланс - Агро" за 22.02.2016 №8 хороший пример:
В феврале 2016 года приобретен трактор
стоимостью 1 200 000 грн. (в т. ч. НДС –
200 000 грн.). За предыдущие 12 месяцев (т. е.
с февраля 2015 года по январь 2016 года)
сельхозпредприятием была поставлена сель-
хозпродукция на общую сумму 10 500 000 грн.
(без НДС), из которых 6 800 000 грн. – по-
ставка зерновых, а 3 700 000 грн. – поставка
сахарной свеклы и сельхозуслуг.
Таким образом:
• поставка зерновых (технических культур) в об-
щей сумме поставок сельхозпродукции состав-
ляет 65 % (6 800 000 грн. : 10 500 000 грн. х
х 100 %);
• поставка прочей продукции растениеводства
и услуг – 35 % (3 700 000 грн. : 10 500 000 грн.
х 100 %).
Следовательно:
• 65 % от суммы НДС со стоимости трактора
(130 000 грн.) нужно включить в налоговый
кредит по операциям с зерновыми и техниче-
скими культурами (таблица 1 приложения 10
к спецрежимной декларации по НДС);
35 % (70 000 грн.) – в налоговый кредит по
операциям по поставке прочих сельхозтова-
ров и услуг (таблица 3 приложения 10 к спец-
режимной декларации по НДС).

Хороший приклад, дякую. Ми також у лютому придбали трактор. Минулого року у нас було 99,4% зернових і 0,6% тваринництва, яке торік же й ліквідували. Цього року, крім зернових, можливо, будуть ще й інше сільськогосподарські товари/послуги... Куди тепер той трактор увіпхнути?

[Бабушка]

Може нам питаються пояснить, що в лютому місяці 2016 року при отриманні податкових накладних розпподіляємо податковий кредит по додатку 9 за січень 2016р ( тобто попередні 12 місяців) і в декларації заповнення буде автоматом , мабудь я так і зроблю , в іншому випадку декларацію потрібно буде в ручну заповнювати в цьому випадку ще більше помилок нароблю хто за голосуємо

[Melodi]

Може нам питаються пояснить, що в лютому місяці 2016 року при отриманні податкових накладних розпподіляємо податковий кредит по додатку 9 за січень 2016р ( тобто попередні 12 місяців) і в декларації заповнення буде автоматом , мабудь я так і зроблю , в іншому випадку декларацію потрібно буде в ручну заповнювати в цьому випадку ще більше помилок нароблю хто за голосуємо

Так 10 додаток на основании 9-го делается (отчетного периода). И у меня, например, есть налоговый кредит, который можно четко отнести к определенному виду деятельности (удобрения, ядохимикаты, семена). Такой НК только в ручную разнесется, а остальной согласно 9 додатка распределится.

[Ksena_K]

Може нам питаються пояснить, що в лютому місяці 2016 року при отриманні податкових накладних розпподіляємо податковий кредит по додатку 9 за січень 2016р ( тобто попередні 12 місяців) і в декларації заповнення буде автоматом , мабудь я так і зроблю , в іншому випадку декларацію потрібно буде в ручну заповнювати в цьому випадку ще більше помилок нароблю хто за голосуємо

Так 10 додаток на основании 9-го делается (отчетного периода). И у меня, например, есть налоговый кредит, который можно четко отнести к определенному виду деятельности (удобрения, ядохимикаты, семена). Такой НК только в ручную разнесется, а остальной согласно 9 додатка распределится.

Я також роблю додаток 9 з урахуванням поточного, визначила питому вагу, і по ТМЦ, котрі не можу використати визначено на окремий вид діяльності (ПММ, елктроенергія та ін.) розподіляю зг визначеної у дод 9 питомої ваги птоточного місяця

[Татьяна Т.]

Хороший приклад, дякую. Ми також у лютому придбали трактор. Минулого року у нас було 99,4% зернових і 0,6% тваринництва, яке торік же й ліквідували. Цього року, крім зернових, можливо, будуть ще й інше сільськогосподарські товари/послуги... Куди тепер той трактор увіпхнути?[/quote]

Впихивайте его в зерновые, потом можно будет откорректировать, когда начнете использовать в другой среде.

[Casablanka]

Доброе утро. Подскажите пожалуйста при реализации кориандра распределяем его 50×50? в классификаторе его не нашла и не могу определиться. Спасибо за помощь!

[Бабушка]

Доброе утро. Подскажите пожалуйста при реализации кориандра распределяем его 50×50? в классификаторе его не нашла и не могу определиться. Спасибо за помощь!

85% до бюджету та 15% залишається у сільгоспвиробника повертається на спеціальний рахунок по переліку : зернових культур товарних позицій 1001–1008 ЦЕ
1001 Пшениця і суміш пшениці та жита (меслин):
1002 Жито:
1003 Ячмінь:
1004 Овес:
1005 Кукурудза:
1006 Рис:
1007 Сорго зернове:
1008 Гречка, просо та насіння канаркової трави;
інші зернові культури: тритикале (пшенично-житній гібрид ,нешліфоване насіння цицанії водяної, або тускарори (Zizania aquatica) (дикий рис)
технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 ЦЕ
1205 Насіння свиріпи або ріпаку, подрібнене або не подрібнене:
1206 00 Насіння соняшнику, подрібнене або не подрібнене:
Всі інші культури ( крім тих що зазначені вище)
50% до бюджету та 50% залишається у сільгоспвиробника повертається на спеціальний рахунок по переліку
Всі інші культури які ми вирощуємо , це культури :
соя ,кавун , цибуля, гірчиця ,льон, горох , коріанд……..

[chudo]

Доброе утро. Подскажите пожалуйста при реализации кориандра распределяем его 50×50? в классификаторе его не нашла и не могу определиться. Спасибо за помощь!

85% до бюджету та 15% залишається у сільгоспвиробника повертається на спеціальний рахунок по переліку : зернових культур товарних позицій 1001–1008 ЦЕ
1001 Пшениця і суміш пшениці та жита (меслин):
1002 Жито:
1003 Ячмінь:
1004 Овес:
1005 Кукурудза:
1006 Рис:
1007 Сорго зернове:
1008 Гречка, просо та насіння канаркової трави;
інші зернові культури: тритикале (пшенично-житній гібрид ,нешліфоване насіння цицанії водяної, або тускарори (Zizania aquatica) (дикий рис)
технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 ЦЕ
1205 Насіння свиріпи або ріпаку, подрібнене або не подрібнене:
1206 00 Насіння соняшнику, подрібнене або не подрібнене:
Всі інші культури ( крім тих що зазначені вище)
50% до бюджету та 50% залишається у сільгоспвиробника повертається на спеціальний рахунок по переліку
Всі інші культури які ми вирощуємо , це культури :
соя ,кавун , цибуля, гірчиця ,льон, горох , коріанд……..

А куда нам относить кукурузу реализованую "молочным качаном" в обработанном виде (СВАРЕН)? не зерном.

[Studdama2009]

Може нам питаються пояснить, що в лютому місяці 2016 року при отриманні податкових накладних розпподіляємо податковий кредит по додатку 9 за січень 2016р ( тобто попередні 12 місяців) і в декларації заповнення буде автоматом , мабудь я так і зроблю , в іншому випадку декларацію потрібно буде в ручну заповнювати в цьому випадку ще більше помилок нароблю хто за голосуємо

Так 10 додаток на основании 9-го делается (отчетного периода). И у меня, например, есть налоговый кредит, который можно четко отнести к определенному виду деятельности (удобрения, ядохимикаты, семена). Такой НК только в ручную разнесется, а остальной согласно 9 додатка распределится.

Я також роблю додаток 9 з урахуванням поточного, визначила питому вагу, і по ТМЦ, котрі не можу використати визначено на окремий вид діяльності (ПММ, елктроенергія та ін.) розподіляю зг визначеної у дод 9 питомої ваги птоточного місяця

Уважаемые коллеги!!! У кого есть возможность связаться со своей налоговой и проконсультироваться - сделайте, пожалуйста!!! Я в свою позвонила и они сказали, что в декларации за февраль 2016 г. в пытому вагу НЕ ВКЛЮЧАЕТСЯ февраль 2016 года! За январь нужно подать уточненку (если был включен январь 2016г), оставить декларацию без изменений, дод.5 и дод.10 - пустые, в додатке 9 период январь 2015 года-декабрь 2015 года. У кого какая информация - поделитесь, пожалуйста!!!!!#g_cray2#