Asia Svetlova писав:
Что-то я уже совсем запуталась. Я вчера звонила в свою ГНИ.Они мне сказали, что если я 18.02 подам уточнения за декабрь, где образуется "-" в счет НК будущих периодов, а деку за январь подам, допустим, 19.02, то есть после сдачи уточненки, то этот минус я отражаю в деке за январь.
Ну, некоторые налоговики, которые отвечают за проверку Вашей декларации на первом этапе (камеральная проверка), скажем так, разрешают так делать.
Но тогда эти же люди, которые это посоветовали, должны взять на себя ответственность за то, что они и во время аудиторской проверки (а эту проверку будут делать другие люди из другого управления) "прикроют" налогоплательщика, договорившись, чтобы эту сумму зачли в январской декларации, а не отрезали.
Для налоговика из отдела аудита есть такое:
Повна:
Узагальнюючою податковою консультацією щодо окремих питань відображення у податковій звітності з ПДВ змін сум податкового зобов’язання та податкового кредиту, затвердженою наказом ДПС України від 16.02.2012 №128, визначено, що при заповненні уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок у разі виправлення показника рядка 20.2 значення із графи 6 такого рядка враховується при визначенні значення рядка 21.1 податкової декларації з ПДВ за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.
А это - февраль, так как уточненка подана именно в феврале...
