Обязательства по НДС при продаже за 1 грн.

[LarisaM]

Коллеги, подскажите!!#dntknw#

Продаю импортный товар за 1 грн.

Себестоимость - 200 грн.,
таможенная стоимость - 150 грн.

До какой суммы мне доначислять обязательства по НДС - до 150 или до 200 ????#g_cray2#

Спасибо!

[Evelina]

200

[LarisaM]

я вот тоже склоняюсь к этой сумме, но в ЕБНЗ говорят со 150 грн и ссылаются на п 188.1 НКУ...

[Evelina]

тогда уточните из каких затрат Вы сформировали себестоимость. я веду к тому, что если это затраты, по которым у Вас был налоговый кредит, однозначно надо его снимать.

[LarisaM]

Да, в себестоимость попали расходы (брокер, транспорт, утилизация), по которым был кредит по НДС...
Я следую логике - раз был кредит - нужно "обнулить" его обязательствами.
А вот, с позволения сказать, консультанты ЕБНЗ говорят"...в НКУ четкое правило по базе НДС для импортных товаров, а именно - абзац 3 п.188.1. И ничего, что с/с выше таможенной стоимости..."

Вот и думаю - может я завышаю обязательства????#fool#

[Evelina]

Да, в себестоимость попали расходы (брокер, транспорт, утилизация), по которым был кредит по НДС...
Я следую логике - раз был кредит - нужно "обнулить" его обязательствами.
А вот, с позволения сказать, консультанты ЕБНЗ говорят"...в НКУ четкое правило по базе НДС для импортных товаров, а именно - абзац 3 п.188.1. И ничего, что с/с выше таможенной стоимости..."

Вот и думаю - может я завышаю обязательства????#fool#

там идет речь о фактурной и таможенной стоимости, а не первоначальной и таможенной. называется, почувствуйте разницу! я считаю, что Вы правильно делаете.

[LarisaM]

Evelina, спасибо! Ибо сумневаться уже начала в себе с такими консультантами)))