Два события: до и после получения свидетельства плательщика НДС

[Popen]

Доброго времени суток. Такая ситуация. Предприятие на ед. нал. 5% без НДС. Планируется поставка товара на сумму 450 тыс.грн. Не могу разобраться, вот эта сумма 150 тыс. грн, которая превышает допустимый предел облагается НДС или нет. То есть надо ли начислять 20%???

Единоналожники освобождены от обязанности регистрации НДС-иками при операциях > 300 000.

[просто мария]

+1 POPEN

[Наталья*@*]

Хорошо, с ед.налогом разобрались. Но у меня остался вопрос. Как тогда происходит с превышением 300 тыс на общей системе. Например, предприятие на общей системе, не плательщик НДС. Произошла поставка на 450 тыс грн. Надо ли с этими 150 тыс. что-то делать. Понятно, что надо подать заявление на регистрацию НДС. и.т.п. Меня интересуют именно эти 150 тыс.грн. Просто с головы не идет формулировка, когда ФОП на ед.налоге превышает свой предел, то сумма, к-ая выше допустимого дохода облагается 15% подоходного налога. Вот и пытаюсь найти, а что происходит в НДС при превышении 300 тыс.? Неужели можно просто продать товар на 1млн.грн и не попасть под налог?

[Popen]

[Валентина***]

Интересно, что этим хотели сказать?

[Наталья*@*]

Жаль, что никто толком не ответил(((( Я просто хочу найти где это написано

[Гаша]

Ув. Наталья правильно вы поняли надо подать заявление на регистрацию НДС вот и все, посчитать прибыль, заплатить налог на прибыль. Получить свидетельство НДС и вперед на мины шире шаг.

[Наталья*@*]

Про регистрацию Все ясно. Просто просчитываю предварительно сделку. Ищу наиболее выгодный вариант. С прибылью тоже понятно. Настораживает переходной момент. Ну продали товара на 450 тыс, ну подали в сроки заявку на НДС, а чтоб потом не начислили на эту разницу штраф!

[Gossipgirl]

Добрый день,
Помогите консультацией по следующему вопросу:
Моя компания (ООО, неплательщик НДС) в 2011 году перечислила предоплату за аренду офису (за последний мес.)
Сумму предоплаты отнесла на 39 счет.
В феврале 2012 году мы получили свидетельство НДС
в сентябре 2012 г. мы разорвали договор аренды и арендатор вернул нам часть предоплаты.
Нужно ли отражать налоговые обязательства на сумму возвращенной предоплаты?
Спасибо за ответ

[Evelina]

Gossipgirl,
не нужно. так как Вы не имели права на налоговый кредит по этой сумме и не воспользовались им, то и корректировать ничего не нужно.

92.1.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:

а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок, та надсилає отримувачу розрахунок коригування податку;

б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг.