Предоплата

[tony58]

Предприятие ошибочно дважды оплатити счет.Поставщик увидел это первым и сообщил нам о переплате.Мы согласились оставить переплату всчет будующих поставок. Поставщик выписал НН и в номенклатуре написал "Предоплата за товар." Правильно ли так.?Или нужно было повторить опять НН с той же номенклатурой товара., ведь товар не отпускался второй раз. И какой он будет ни я ни поставщик еще не знает.Поставщик торгует фассованной продукией.

[Маша]

Посилаючись на відповідні положення Закону про ПДВ, начальник відділу масово-роз'яснювальної роботи ДПА в Дніпропетровській області Світлана Кащенко насамперед нагадує, що постачальник виписує податкову накладну в момент виникнення податкових зобов'язань за першою подією: або на дату відвантаження товарів чи оформлення підтвердного документа стосовно виконаних робіт (наданих послуг); або на дату зарахування коштів (в тому числі й передоплати) від покупця (замовника) на банківський рахунок постачальника чи оприбуткування їх в касі при готівковому розрахунку.

Що ж стосується заповнення обов'язкових реквізитів податкової накладної, зокрема графи «Номенклатура», то ні Закон про ПДВ, ні Порядок заповнення податкової накладної не висувають якихось спеціальних вимог чи заборон щодо зазначення в цій графі факту і способу розрахунку, головне, щоб вона містила опис (номенклатуру) товарів (робіт, послуг) та їх кількість (обсяг, об'єм).

Виходячи з вищенаведеного, наявність слова «передоплата» автор консультації помилкою не вважає

[Маша]

А для подстраховки, лучше выписать НН по предоплате на тот же товар(по которому прошла двойная опл.), а когда на сумму переплаты возьмёте др. товар, то сделаете корректировку к НН

[augusta]

В продолжение данной темы,ситуация похожая.Подскажите ,пожалуйста,если излишне перечисленная переплата возвращается на р/счет покупателя и выписывается корректировка.Сумма корректировки НК составляет больше 20 % от объема продаж за месяц.Как на эту ситуацию реагирует налоговая при сдачи декларации?

[IN_NOCHKA]

В продолжение данной темы,ситуация похожая.Подскажите ,пожалуйста,если излишне перечисленная переплата возвращается на р/счет покупателя и выписывается корректировка.Сумма корректировки НК составляет больше 20 % от объема продаж за месяц.Как на эту ситуацию реагирует налоговая при сдачи декларации?

Как это больше 20%?

Если у Вас переплата скажем 300,0грн., то 20% от этой суммы 50, грн. и вся эта красота в корректировке будет с минусом