непроведенная корректировка НДС больше 365дней

Розділ V ПКУ
Nata4ka
Гений
Гений
Повідомлень: 301
З нами з: 20 липня 2012, 05:50
Дякував (ла): 20 разів
Подякували: 4 рази

Повідомлення Nata4ka »

Обнаружила несколько не проведенных корректировок поставщика, которым более 365 дней, в учете висит с-до по 6442. в учете хочу списать незакрытые остатки на сч.949. как быть в налоговом учете и декларации по НДС: включить в додаток 1 нельзя. а если выявит налоговая? или все таки как-то нужно их показать в декларации?

ArinaArina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5916
З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
Дякував (ла): 7966 разів
Подякували: 5725 разів

Повідомлення ArinaArina »

корректировки в сторону увеличения Вашего налогового кредита?

Nata4ka
Гений
Гений
Повідомлень: 301
З нами з: 20 липня 2012, 05:50
Дякував (ла): 20 разів
Подякували: 4 рази

Повідомлення Nata4ka »

ArinaArina писав:корректировки в сторону увеличения Вашего налогового кредита?
нет, уменьшения

ArinaArina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5916
З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
Дякував (ла): 7966 разів
Подякували: 5725 разів

Повідомлення ArinaArina »

Вы должны были уменьшить свой налоговый кредит более года назад и налоговая Вас до сих пор не побеспокоила? Удивительно. Такое не в текущую декларацию надо включать, а проводить через уточненку, с доплатой НДС и штрафом. Если налоговая выявит это сама в ходе проверки - штраф по больше будет.

Ashatanka
Мыслитель
Мыслитель
Повідомлень: 95
З нами з: 30 березня 2012, 05:51
Дякував (ла): 7 разів

Повідомлення Ashatanka »

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли включить корректировку налогового кредита в месяце следующем за датой выписки данной корректировки, потому что в НКУ ст. 198.6 пишется про 365 дней для включения налоговой накладной, а корректировки? Заранее спасибо!!!

Asia Svetlova
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1681
З нами з: 31 січня 2012, 05:11
Дякував (ла): 833 рази
Подякували: 696 разів

Повідомлення Asia Svetlova »

корректировка НК покупателем и НО поставщиком должна происходить одновременно. То есть в каком месяце случилось событие, в связи с которым выписана корректировка, в том месяце вы и должны откорректировать НК. Более того, ГНИ настаивает на том, что покупатель должен откорретировать свой НК/если он уменьшается в связи с корректировкой/ даже не дожидаясь получения корректировки от поставщика.
Податки-це зло, неохідне, але все-таки зло, і чим менше їх у нас, тим краще. У. Черчилль 1907р

Відповісти

Повернутись до “ПДВ”