Аннулировали свидетельство НДС. Условная продажа. Предоплата

Drozdik

Может, кто поделиться опытом? Что сделать в таком случае:
-получили предоплату за товар, начислили НО
-купили товар, но не отгрузили. Начислили НК
-аннулировали НДС. Нужно начислить НО по условной продаже.
по таким товарам, которые не отгрузили, но по которым получили предоплату от заказчиков, начислять тоже НО по условной продаже?

Marlboro

Да, ряд спецов исходит из того, что у Вас уже будет "налоговый актив", который следует обложить НДС.
Т.е. у Вас небольшое такое попадалово по НДС )

Лилия-НИКА

Drozdik писав:Может, кто поделиться опытом? Что сделать в таком случае:
-получили предоплату за товар, начислили НО
-купили товар, но не отгрузили. Начислили НК
-аннулировали НДС. Нужно начислить НО по условной продаже.
по таким товарам, которые не отгрузили, но по которым получили предоплату от заказчиков, начислять тоже НО по условной продаже?

по которым получили предоплату - так сделайте им накладные+НН на отгрузку им товара до момента Вашего аннулирования с НДС...

Drozdik

Лилия-НИКА писав: по которым получили предоплату - так сделайте им накладные+НН на отгрузку им товара до момента Вашего аннулирования с НДС...

НН то мы им выдали, а вот накладные с ними закрыть нет такой возможности

Лилия-НИКА

Drozdik писав:
Лилия-НИКА писав: по которым получили предоплату - так сделайте им накладные+НН на отгрузку им товара до момента Вашего аннулирования с НДС...
НН то мы им выдали, а вот накладные с ними закрыть нет такой возможности

интересно, а почему не можете оформить отгрузку по накладным теми старыми датами - до аннулирования Вашего НДС ?

Всесвит

Marlboro писав:Да, ряд спецов исходит из того, что у Вас уже будет "налоговый актив", который следует обложить НДС.
Т.е. у Вас небольшое такое попадалово по НДС )

Ув. Мальборо, а подскажите, как это налоговый актив?

Marlboro

Это когда фактически у предприятия в собственности товара нет, а в налоговом учете уж есть актив в понимании ЗУ О бух.учете.
Можете в копилку своих знаний закинуть некоторые рассуждения отсюда - http://buhforum.com/viewtopic.php?f=14&t=174 (читать со средины первой страницы).