Порушено правило першої події

Luiza

Добрий день.Дуже термінове питання.На протязі місяця виписували та реєстрували податкові накладні на дату постачання товару і не врахували першу подію по поредплаті,яка виникла 14.,09.На початок та кінець місяця передплати не має.Загальним підсумком за місяць податкових зобов"язань з ПДВ зареєстровано на вірну сумму .Покупець відмовляється декларувати податковий кредит,зареєстрований з порушеннями правила виписки податкових накладних.Які можуть бути наслідки такого порушення ?

И.О.

Покупатель может подать дод.8 с Вашими неправильно выписанными налоговыми накладными. При этом он ничего не потеряет.
А Вам при проверке светит админ.штраф за неправильно ведение налогового учета.

Luiza

Покупатель платит в разрезе договора и на момент предоплаты номенклатура для НН была еще не известна.Когда прошла реализация товара,срок регистраци НН по предоплате уже истек.Как быть в таком случае,выписывать НН с номенклаторой "Предоплата",а потом корректировать.Такая ситуация периодически повторяется.Поэтому я решила выписывать НН по отгрузке,т.к.налоговые обязательстава по итогу месяца соответствуют сумме отгрузки.

Бюгюльмэ

Формулировка "предоплата" в НН недопустима. Налоговые нужно выписывать строго по первому событию и с указанием номенклатуры. Если товар Вам ещё не известен, выписывайте НН на отечественный товар, чтобы не регить. А когда будете отгружать датой отгрузки можно сделать РК + правильную НН с отгруженным товаром.

Лапа

Luiza писав:Покупатель платит в разрезе договора и на момент предоплаты номенклатура для НН была еще не известна.Когда прошла реализация товара,срок регистраци НН по предоплате уже истек.Как быть в таком случае,выписывать НН с номенклаторой "Предоплата",а потом корректировать.Такая ситуация периодически повторяется.Поэтому я решила выписывать НН по отгрузке,т.к.налоговые обязательстава по итогу месяца соответствуют сумме отгрузки.

Вы не правы. Я решила - здесь не проходит. У вас есть в договоре номенклатура и цена, нужно было отталкиваться от неё. а потом корректировать отгрузкой.
Вы можете сделать сводную налоговую накладную, но это на будущее. А Вашему покупателю - только дод 8 и больше ничего не остаётся.

Бюгюльмэ

Лапа писав:
Luiza писав:Покупатель платит в разрезе договора и на момент предоплаты номенклатура для НН была еще не известна.Когда прошла реализация товара,срок регистраци НН по предоплате уже истек.Как быть в таком случае,выписывать НН с номенклаторой "Предоплата",а потом корректировать.Такая ситуация периодически повторяется.Поэтому я решила выписывать НН по отгрузке,т.к.налоговые обязательстава по итогу месяца соответствуют сумме отгрузки.
Вы не правы. Я решила - здесь не проходит. У вас есть в договоре номенклатура и цена, нужно было отталкиваться от неё. а потом корректировать отгрузкой.
Вы можете сделать сводную налоговую накладную, но это на будущее. А Вашему покупателю - только дод 8 и больше ничего не остаётся.

По поводу сводных НН по предоплате мы уже где-то с Эвелиной обсуждали. Пришли к мнению, что это не правильно.
http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postsm2 ... t=y#209774 - в конце как раз похожая ситуация.

Luiza

Товар исключительно импортный,поставщиков отечественных нет,а сумма предоплаты подлежит регистрации.Как быть в такой ситуации?

Басти

Бюгюльмэ писав:Формулировка "предоплата" в НН недопустима. Налоговые нужно выписывать строго по первому событию и с указанием номенклатуры. Если товар Вам ещё не известен, выписывайте НН на отечественный товар, чтобы не регить. А когда будете отгружать датой отгрузки можно сделать РК + правильную НН с отгруженным товаром.

А если действительно была предоплата,номенклатура в НН указана,деньги оплатили,но товар не получали?

Разве не может быть такого?
Я уже обмерла от ужаса,в ожидании ответа...

Luiza

Договор четкой номенклатуры не имеет,к каждой поставке по данному договору оформляется спецификация с указанием номенклатуры и цены поставки и оформляется спецификация одновременно с расходной накладной.

Бюгюльмэ

Разницы нет, получен товар или не получен. НН должна быть выписана на определенную номенклатуру. А если по факту отгрузите другую номенклатуру - нужен будет РК.
И не беда, что нет отечественных поставщиков. Может, у Вас были намерения найти именно такой отечественный товар для дальнейшей реализации. А тут "покращення" наступило, и отечественный поставщик "сдулся" от непомерной налоговой нагрузки.