Уточненка или как?

[Анаско]

Всем здрасьте! Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить:
В августе выписана мне налоговая накладная (я включила её в кредит). В ноябре выяснилось, что её не должно было быть вообще. Контрагент дал розрахунок коригування. Его мне показывать в декларации за ноябрь через уточняющий расчет и указать, что я снимаю эту сумму с кредита 8-го месяца, или просто РК с «минусом» датой 30.11.12? Или есть еще варианты? Заранее благодарна всем за ответы.

[Бюгюльмэ]

Что значит " её не должно было быть вообще"? Если поставщик дал Вам РК, значит, он тоже отобразил эту НН в августе.
РК какой датой выписан? Причина коригування какая?

[Анаско]

Не должно быть вообще - это значит, что она не должна была выписываться. Неправильно выписана каким-то несостоятельным менеджером. Поставщик снимает у себя оязательства по мне за август, а мне дает РК датой 30.11.12 и пишет, что корректируется НДС по такой-то накладной за такой-то период. Причина- повернення. Только я если честно, не могу понять "повернення чего". Есть еще Дод.1, где можно откорректировать кредит с указанием номера накладной, периода, суммы. Может через него?

[Бюгюльмэ]

Не должно быть вообще - это значит, что она не должна была выписываться. Неправильно выписана каким-то несостоятельным менеджером. Поставщик снимает у себя оязательства по мне за август, а мне дает РК датой 30.11.12 и пишет, что корректируется НДС по такой-то накладной за такой-то период. Причина- повернення. Только я если честно, не могу понять "повернення чего". Есть еще Дод.1, где можно откорректировать кредит с указанием номера накладной, периода, суммы. Может через него?

Если не должно было быть вообще этой НН, то и Вы и поставщик должны подать УР за август, а Вы ещё и штраф заплатить за недоплату в бюджет. При этом никакого РК быть не должно. Только УРы.
Если поставщик выписывает РК, то это не признание августовской ошибки, а именно корректировка. И Вам, как покупателю, такой вариант выгоднее, потому как и УР подавать не нужно, и штраф платить не нужно. Всего лишь включить этот РК в деку ноября. Но для этого нужно действительно оформить поставку(августом) и возврат(ноябрём) товара, хотя бы понарошку.

[Анаско]

У меня услуги, не товар. А РК выписывается на всю сумму НДС, т.е. полностью анулируется сумма обязательств-кредита по той накладной.

[Бюгюльмэ]

Да без разницы, услуги это или товар. РК выписывается в случаях корректировки существующей НН. А Вы утверждаете, что НН быть не должно было вообще. Актов выполненных работ не было, оплаты не было. Стало быть, это не корректировка существующих НО и НК, а обнаруженная ошибка. А такие случаи корректируются подачей УРа со всеми вытекающими последствиями, без всяких РК.

[Анаско]

Спасибо. Хорошей рабочей недели!