Спецрежим НДС с/х

Розділ V ПКУ
matika-matika
Ученик
Повідомлень: 4
З нами з: 25 березня 2013, 06:25

Повідомлення matika-matika »

Дорогие форумчане, помогите решить дилемму: купили бензин для газели, внесли НН в сокращенную декларацию, весь не использовали и хотим продать на суму 6000 грн. с НДС (для примера) Что с НДС, как откорректировать? И что надо заплатить государству, так как не сельскохозяйственной деятельности нету. #impossibl

orikon
Ученик
Повідомлень: 1
З нами з: 02 лютого 2014, 01:15
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення orikon »

209.15.1.
У разі зміни напряму використання товарів/робіт, основних фондів платник податку проводить коригування податкового кредиту виходячи з вартості придбання товарів/послуг, балансової (залишкової) вартості основних фондів, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснено зміну напряму використання;


Танечка-Танюша
Гений
Гений
Повідомлень: 380
З нами з: 13 жовтня 2011, 05:32
Дякував (ла): 248 разів
Подякували: 67 разів

Повідомлення Танечка-Танюша »

matika-matika писав:Дорогие форумчане, помогите решить дилемму: купили бензин для газели, внесли НН в сокращенную декларацию, весь не использовали и хотим продать на суму 6000 грн. с НДС (для примера) Что с НДС, как откорректировать? И что надо заплатить государству, так как не сельскохозяйственной деятельности нету. #impossibl
А Вы уверены , что можете заниматься продажей бензина? Там случайно лицензия и др.разрешения не нужны? Я не в курсе , но почитайте на всякий случай.

dima16
Профи
Повідомлень: 39
З нами з: 21 січня 2015, 22:19
Дякував (ла): 13 разів

Повідомлення dima16 »

Уважаемые форумчане. Подскажите пожалуйста! Быть в 4-й группе и платить ФСН в 21,056 раз для нас не выгодно. Вопрос в следующем - в налоговой предложили со второго квартала 2015 года перевестиь на 3 - группу на 2% и плат-щик НДС. Как быть со спец режимом по НДС (ст.209)? Можно ли быть единщиком 3 группы на 2% и плательщиком НДС но спецрежимщиком? Спасибо заранее за ответы.

ИнспекторПДВ
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 176
З нами з: 12 січня 2015, 10:58
Дякував (ла): 6 разів
Подякували: 121 раз

Повідомлення ИнспекторПДВ »

dima16 писав:Уважаемые форумчане. Подскажите пожалуйста! Быть в 4-й группе и платить ФСН в 21,056 раз для нас не выгодно. Вопрос в следующем - в налоговой предложили со второго квартала 2015 года перевестиь на 3 - группу на 2% и плат-щик НДС. Как быть со спец режимом по НДС (ст.209)? Можно ли быть единщиком 3 группы на 2% и плательщиком НДС но спецрежимщиком? Спасибо заранее за ответы.

Позиция ДФСУ - только 4 група.

StasN
Гений
Гений
Повідомлень: 306
З нами з: 18 вересня 2012, 03:51
Дякував (ла): 24 рази
Подякували: 63 рази

Повідомлення StasN »

Добрый день.

Прошу помочь в разрешении данного вопроса.

209.15. Для цілей цієї статті застосовуються такі терміни:

209.15.1. виробничі фактори, за рахунок яких сформовано податковий кредит:

а) товари/послуги, які придбаваються сільськогосподарським підприємством для їх використання у виробництві сільськогосподарської продукції, а також основні фонди, які придбаваються (споруджуються) з метою їх використання у виробництві сільськогосподарської продукції.

У разі якщо товари/послуги, основні фонди, виготовлені та/або придбані, використовуються сільськогосподарським підприємством частково для виготовлення сільськогосподарських товарів (послуг), а частково для інших товарів/послуг, то сума сплаченого (нарахованого) податкового кредиту розподіляється виходячи з питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг у загальній вартості усіх товарів/послуг, поставлених за 12 попередніх послідовних звітних (податкових) періодів;

(Абзац другий підпункту "а" підпункту 209.15.1 пункту 209.15 статті 209 із змінами, внесеними згідно із Законом N 4834-VI від 24.05.2012)

У разі зміни напряму використання товарів/робіт, основних фондів платник податку проводить коригування податкового кредиту виходячи з вартості придбання товарів/послуг, балансової (залишкової) вартості основних фондів, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснено зміну напряму використання.
(Підпункт "а" підпункту 209.15.1 пункту 209.15 статті 209 доповнено абзацом третім згідно із Законом N 4834-VI від 24.05.2012)

б) послуги, супутні постачанню сільськогосподарського товару, який вирощується, відгодовується, виловлюється або збирається (заготовлюється) безпосередньо платником податку:
......

отримання послуг з використання сільськогосподарської техніки, крім отримання її у фінансову оренду (лізинг);

209.15.2. діяльність у сфері сільського господарства:

а) виробництво продукції рослинництва, а саме рослинних культур, а також вирощування фруктів та овочів, квітів та декоративних рослин (у відкритих або закритих ґрунтах), грибів, насіння, прянощів, саджанців та водоростей, а також їх обробка, переробка та/або консервація;

б) виробництво продукції тваринництва, а саме свійських сільськогосподарських тварин, птахівництва, кролівництва, бджільництва, а також розведення шовкопрядів, змій та інших плазунів або слимаків та інших наземних ссавців, безхребетних та комах, а також їх обробка, переробка та/або консервація;

в) надання послуг іншим сільгосптоваровиробникам (юридичним особам) та/або фізичним особам з використанням сільськогосподарської техніки, крім надання її у фінансову оренду (лізинг);
(Підпункт "в" підпункту 209.15.2 пункту 209.15 статті 209 в редакції Закону N 3609-VI від 07.07.2011)


Т.е. согласно п. 209.15.1 по сельхознику нельзя относить в налоговый кредит по спец декларации налоговый кредит при получении ОФ в финансовый лизинг?
И куда его относить в общую? Буду очень благодарен за Ваши ответы. Если можно с комментариями.

Alixandra
Знаток
Повідомлень: 11
З нами з: 21 січня 2011, 03:44
Дякував (ла): 7 разів

Повідомлення Alixandra »

dima16 писав:Уважаемые форумчане. Подскажите пожалуйста! Быть в 4-й группе и платить ФСН в 21,056 раз для нас не выгодно. Вопрос в следующем - в налоговой предложили со второго квартала 2015 года перевестиь на 3 - группу на 2% и плат-щик НДС. Как быть со спец режимом по НДС (ст.209)? Можно ли быть единщиком 3 группы на 2% и плательщиком НДС но спецрежимщиком? Спасибо заранее за ответы.
Простите, а почему "платить ФСН в 21,056 раз"? #swoon#
Вроде было 3,2 х 1,756 = 5,6192

dima16
Профи
Повідомлень: 39
З нами з: 21 січня 2015, 22:19
Дякував (ла): 13 разів

Повідомлення dima16 »

Alixandra писав:
dima16 писав:Уважаемые форумчане. Подскажите пожалуйста! Быть в 4-й группе и платить ФСН в 21,056 раз для нас не выгодно. Вопрос в следующем - в налоговой предложили со второго квартала 2015 года перевестиь на 3 - группу на 2% и плат-щик НДС. Как быть со спец режимом по НДС (ст.209)? Можно ли быть единщиком 3 группы на 2% и плательщиком НДС но спецрежимщиком? Спасибо заранее за ответы.
Простите, а почему "платить ФСН в 21,056 раз"? #swoon#
Вроде было 3,2 х 1,756 = 5,6192
Коэффециент индексации на 01.01.15 - 3,997 * 1,756 (повышающий коэффециент для пашни)* 3 (повышение ставки ФСН с 0,15 % до 0,45 % - в 3 раза) = 21,056 раз.

НатальяСив
Мастер
Мастер
Повідомлень: 69
З нами з: 08 грудня 2014, 10:52
Дякував (ла): 19 разів
Подякували: 13 разів

Повідомлення НатальяСив »

ИнспекторПДВ писав:
dima16 писав:Уважаемые форумчане. Подскажите пожалуйста! Быть в 4-й группе и платить ФСН в 21,056 раз для нас не выгодно. Вопрос в следующем - в налоговой предложили со второго квартала 2015 года перевестиь на 3 - группу на 2% и плат-щик НДС. Как быть со спец режимом по НДС (ст.209)? Можно ли быть единщиком 3 группы на 2% и плательщиком НДС но спецрежимщиком? Спасибо заранее за ответы.

Позиция ДФСУ - только 4 група.
А где можно почитать о этой позиции ДФСУ? А если мы были плательщиком изначально единого налога 4 группы (3 % и НДС), у нас сг предприятие (почти все 100 % собственная сг продукция) и мы спец режим НДС есть. Т.е. нас что лишат этого спец режима? Переходить на фисксованный сг налог тогда мы не могли (так как новое предприятие земель еще мало было), у нас основное направление- выращивание ВРХ, Сейчас в 4 группу не хотим тоже переходить. Как быть? Где узнать точно можем ли быть в 3 группе (так как мы там очутились автоматически и спец режимом?

павло56
Оракул
Оракул
Повідомлень: 254
З нами з: 12 січня 2013, 07:29
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 182 рази

Повідомлення павло56 »

Прошу звернути увагу на складання Декларації за лютий . Програма автоматичного заповненя Декларації в ОПЗ не досконала.Гр 21 =гр24 попередньго місяця.Якщо у Вас заповнена гр.19 то програма не реагує на це. Потрібно самостійно заповнити гр.22 .також виправити неправильно автоматично пораховану гр24.котра в більшості випадків =гр22.

Відповісти

Повернутись до “ПДВ”