НК при одновременном ведении облагаемых и льготируемых операций

Розділ V ПКУ
Liliya-chernova
Знаток
Повідомлень: 17
З нами з: 10 грудня 2014, 12:57
Дякував (ла): 5 разів
Подякували: 4 рази

Повідомлення Liliya-chernova »

Коллеги, добрый день.
Вчера получилось зарегистрировать РК при годовом перерасчете, составленным по правилам, которые описаны в НиБУ ещё в декабрськом номере.
Сегодня увидела информацию на сайте Висника:
http://www.visnuk.com.ua/ru/news/100010 ... u-pravilno
предлагается какой-то упрощенный способ. Кто-то уже пробовал?

Hаташа
Знаток
Повідомлень: 12
З нами з: 13 січня 2017, 10:50
Дякував (ла): 8 разів
Подякували: 1 раз

Повідомлення Hаташа »

Доброе утро!
Спасите - помогите... Накрутила, не знаю как теперь разгрести:
В сводных за январь-октябрь единицы измерения стояли штуки. Теперь делаю к ним годовой перерасчет - РК не принимают. Пробовала уже по разному: грн. грн. в минусовых и плюсовых строках, шт. грн., пусто грн. Сделала РК с кодом 104 замена номенклатуры - изменила единицу измерения на грн., следом с кодом 202 - видхилено. Что делать дальше?

Маруся10
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3760
З нами з: 31 липня 2015, 10:24
Дякував (ла): 537 разів
Подякували: 1824 рази

Повідомлення Маруся10 »

Hаташа писав:Доброе утро!
Спасите - помогите... Накрутила, не знаю как теперь разгрести:
В сводных за январь-октябрь единицы измерения стояли штуки. Теперь делаю к ним годовой перерасчет - РК не принимают. Пробовала уже по разному: грн. грн. в минусовых и плюсовых строках, шт. грн., пусто грн. Сделала РК с кодом 104 замена номенклатуры - изменила единицу измерения на грн., следом с кодом 202 - видхилено. Что делать дальше?
посмотрите и прочитайте, очень хорошая статья с примерами https://i.factor.ua/journals/buh911/201 ... 41445.html

Hаташа
Знаток
Повідомлень: 12
З нами з: 13 січня 2017, 10:50
Дякував (ла): 8 разів
Подякували: 1 раз

Повідомлення Hаташа »

Читала:((( и в консультацию дозвонилась - ничего. Говорит с штуками не могло зарегистрироваться. Написала письмо в консультацию. Куда еще стучать, ума не приложу... Неужели это такая страшная ошибка, в, даже необязательном, реквизите накладной.

Хельга11
Гуру
Гуру
Повідомлень: 74
З нами з: 27 серпня 2015, 14:04
Дякував (ла): 23 рази
Подякували: 43 рази

Повідомлення Хельга11 »

Уважаемые бухгалтера!ОБЯЗАТЕЛЬНО ли делать годовой перерасчет к сводным налоговым накладным? Поясню: есть облагаемые и не облагаемые операции по НДС на протяжении года.Правильно ли делаю:покупаю товар с НДС,без НДС,все идет во вторую часть декларации,т.е.в налоговый кредит.Продаю этот товар с НДС,без НДС,все идет в первую часть декларации,т.е. в налоговые обязательства.А при покупке товаров,услуг,которые не продаются далее,но приходят с налоговым кредитом,ставлю их в налоговый кредит,потом выписываю налоговые обязательства с 60000000000,кодом 13,ставлю всю сумму 100 % в налоговые обязательства. Т.е. обнулевываю налоговый кредит налоговыми обязательствами.Делаю так,потому что суммы ну уж очень маленькие.Думаю:нет ничего страшного.А ВЫ как думаете?И не надо заморачиваться с годовым перерасчетом.Удобно.

Olenkabuh
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 187
З нами з: 22 липня 2011, 01:12
Дякував (ла): 23 рази
Подякували: 15 разів

Повідомлення Olenkabuh »

Все зависет от того, есть ли у вас общехоз расходы ,которые вы покупаете с НДС. Именно этот НДС на вход и подлежит распределению

Если у вас нет закупок ОС, НМА, запасов,МШП, услуг, работ, которые одновременно используются в продажах с НДС и без НДС и вы при проверке можете четко это доказать, то делить ничего не надо. У вас будет на те НДС-е закупки (С, НМА, запасов,МШП, услуг, работ прочие) , что вы используете только в необлагаемой/освободженной деятельности начисляться компенсирующий НДС и выписываться НН с кодом 08 или 09. Перерасчет проводиться не будет, т.к. тут 199 ст неприменима

С кодом 13 - это не хоз деятельность.

Вы просто для себя определите, для какого вида деятельности эти товары/услуги вы покупаете: например для использования только в освобожденной деятельности и тогда вы начисляете НДС и выписываете НН с кодом 09 по дате их использования.

Olenkabuh
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 187
З нами з: 22 липня 2011, 01:12
Дякував (ла): 23 рази
Подякували: 15 разів

Повідомлення Olenkabuh »

Коллеги, у меня вопрос практичного характера


От 31.03.2018 года была выписана сводная налоговая накладная №25 на распределение между облагаемыми и освобожденными операциями. После регистрации НН обнаружила в ней ошибку и выписала РК №1 от 02.04.2018 к этой НН №25. Но этот РК был заблокирован , несмотря на то, что не подлежал блокировке ( был какой-то глюк на сервере)

На разблакировку я не подавала, т.к. сумма была маленькая и я решила не тратить на это время.

Вчера регистрировала РК от 31.12.2018 на годовой перерасчет по ст.199.

Выписала РК к этой первонач. налоговой накладной №25 , но он не был зарегистрирован и пришла ошибка: Документ не може бути прийнятий : податкова накладна №25 знаходиться в стадії незавершеного коригування (РК від 02.03.2018 №1)

Что делать? Кто с таким сталкивался?


rekin
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 739
З нами з: 08 грудня 2011, 08:08
Дякував (ла): 149 разів
Подякували: 382 рази

Повідомлення rekin »

Olenkabuh писав:Коллеги, у меня вопрос практичного характера


От 31.03.2018 года была выписана сводная налоговая накладная №25 на распределение между облагаемыми и освобожденными операциями. После регистрации НН обнаружила в ней ошибку и выписала РК №1 от 02.04.2018 к этой НН №25. Но этот РК был заблокирован , несмотря на то, что не подлежал блокировке ( был какой-то глюк на сервере)

На разблакировку я не подавала, т.к. сумма была маленькая и я решила не тратить на это время.

Вчера регистрировала РК от 31.12.2018 на годовой перерасчет по ст.199.

Выписала РК к этой первонач. налоговой накладной №25 , но он не был зарегистрирован и пришла ошибка: Документ не може бути прийнятий : податкова накладна №25 знаходиться в стадії незавершеного коригування (РК від 02.03.2018 №1)

Что делать? Кто с таким сталкивался?
Вряд ли у кого-нибудь наработались практические навыки по разруливанию таких затейливых ситуаций. Вполне ожидаемо,что у ДФСников установлен на сервере контроль на заблокированные и незавершенные процессы корректировок (очень хочется бабла накосить через 365дней). Поэтому РК от 31.12.18 к этой заблокированной накладной у Вас ни за что не пролезет. Что делать сейчас?- как вариант, если по итогам года НО лезут сильно в плюс, то можно попытаться зарегистрировать НН с кодом 13, чтобы не занижать в итоге НО по декларации за декабрь. Но есть один минус- несвоевременная регистрация такой НН нарвется на штраф.
Если по итогам года НК увеличивается, то смотрите по сумме, есть ли смысл за него сражаться-возможно проще добровольно отказаться. При возможной проверке наверняка впаяют штраф за неправильное заполнение декларации и НН, но не за занижение НО. Позже можно заняться процессом разблокировки РК(время еще есть). А после -подать уточненку к декларации без изменения суммы НО. Что бы Вы ни делали в этой ситуации ,наши "любі друзі" все равно найдут повод для штрафов. Такое у нас Се ля ви...

vicvic
Ученик
Повідомлень: 2
З нами з: 17 січня 2019, 13:11
Дякував (ла): 2 рази

Повідомлення vicvic »

добрые день! Та же самая проблема по регистрации РК по перерасчету за год. В старой накладной сводной стоит единица измерения шт. отказывает в регистрации РК и просит поставить грн. Пробовала сделать Рк с кодом причины 104 и поменять шт на грн. В итоге тоже не регистрирует. Пишет , что к сводной РК нельзя применять причины класса 1. Зависло 10 штук РК. Может кто-нибудь придумал вариант решения! на консультации полный мороз и ничего они не знают.

Маруся10
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3760
З нами з: 31 липня 2015, 10:24
Дякував (ла): 537 разів
Подякували: 1824 рази

Повідомлення Маруся10 »

vicvic писав:добрые день! Та же самая проблема по регистрации РК по перерасчету за год. В старой накладной сводной стоит единица измерения шт. отказывает в регистрации РК и просит поставить грн. Пробовала сделать Рк с кодом причины 104 и поменять шт на грн. В итоге тоже не регистрирует. Пишет , что к сводной РК нельзя применять причины класса 1. Зависло 10 штук РК. Может кто-нибудь придумал вариант решения! на консультации полный мороз и ничего они не знают.
код причины 202 если у вас тип 13 к сводной за год, В РК ВЫ ПИШИТЕ ТАК КАК У вас в НН было помесячно, раньше мы не указывали НДС и в рк его тоже не делать, а вот со шт. - это второй вопрос - не подскажу, и почему шт. вы писали?

Відповісти

Повернутись до “ПДВ”