Как откорректировать сальдо сч. 6412 при потере НДС?
При возврате уплаченной суммы аванса была выписана корректировка, подлежащая регистрации в ЕРПН. Т.к. она не была зарегистрирована вовремя, ее не включили в декларацию по НДС соответствующего налогового периода и заплатили НДС больше. Теперь сальдо сч. 6412 занижено на эту сумму НДС. Какой проводкой можно откорректировать? Дт 6412 - Кт 441? Спасибо.
-
alicaalena
- Высший разум
- Повідомлень: 635
- З нами з: 02 жовтня 2009, 04:04
- Дякував (ла): 137 разів
- Подякували: 195 разів
Не совсем поняла ситуацию: аванс возвращаете Вы или Вам?Olga_1974 писав:При возврате уплаченной суммы аванса была выписана корректировка, подлежащая регистрации в ЕРПН. Т.к. она не была зарегистрирована вовремя, ее не включили в декларацию по НДС соответствующего налогового периода и заплатили НДС больше. Теперь сальдо сч. 6412 занижено на эту сумму НДС. Какой проводкой можно откорректировать? Дт 6412 - Кт 441? Спасибо.
Если Вы выступаете в роли продавца, то у вас должен быть задействован еще и 643 счет. Если Вы покупатель, то должен быть задействован счет 644.
Подробнее опишите ситуацию.
Покупатель заплатил аванс в июне 2900,00 (НДС 483,33). В июне эта сумма была включена в деку по НДС. Через месяц аванс пришлось вернуть и выписать корректировку на эту же сумму. В программе корректировка проведена Дт 6432 - Кт 6412 -483,33, но она не была зарегистрирована в ЕРПН, поэтому я не включила эту корректировку в деку в следующем месяце. Получается, что НДС был уплачен в июне и не возвращен в июле в отчетности (не включался в Приложении 1 к деке за июль). Фактически фирма просто потеряла эту сумму для себя. Получается, что в сальдо по сч. 6412 я бы хотела откоректировать на эту сумму 483,33, что бы у меня в конце месяца сальдо 6412 совпадало с суммой НДС к уплате с декой по НДС.
-
alicaalena
- Высший разум
- Повідомлень: 635
- З нами з: 02 жовтня 2009, 04:04
- Дякував (ла): 137 разів
- Подякували: 195 разів
ага, давайте разберем вашу ситуацию. Если я правильно поняла: аванс поступил
Д-т 311 К-т 6811 2900,00
Д-т 6431 К-т 6432 483,33
Д-т 6432 К-т 6412 483,33 - выписали НН и включили в декларацию за июнь
Аванс вернули
Д-т 6811 К-т 311 -2900,00
Д-т 6431 К-т 6432 -483,33
Д-т 6432 К-т 6421 -483,33 создали РК
т.к. корректировка не была зарегистрирована, то в декларац за июль сумма обязательств не уменьшилась на 483,33
Д-т 441 К-т 6421 +483,33
либо
Д-т 6432 К-т 6421 уберите РК, а потом
Д-т 441 К-т 6432
Д-т 311 К-т 6811 2900,00
Д-т 6431 К-т 6432 483,33
Д-т 6432 К-т 6412 483,33 - выписали НН и включили в декларацию за июнь
Аванс вернули
Д-т 6811 К-т 311 -2900,00
Д-т 6431 К-т 6432 -483,33
Д-т 6432 К-т 6421 -483,33 создали РК
т.к. корректировка не была зарегистрирована, то в декларац за июль сумма обязательств не уменьшилась на 483,33
Д-т 441 К-т 6421 +483,33
либо
Д-т 6432 К-т 6421 уберите РК, а потом
Д-т 441 К-т 6432