Зернові звільнені від НДС!!

[diana33]

Добрий день. ДОПОМОЖІТЬ!!! Горох звільняється від ПДВ ??

Звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001–1008 згідно з УКТ ЗЕД та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 згідно з УКТ ЗЕД, крім постачання та вивезення у митному режимі експорту таких зернових та технічних культур сільськогосподарськими підприємствами - виробниками та підприємствами, які безпосередньо придбали такі зернові та технічні культури у сільськогосподарських підприємств - виробників, а також крім постачання таких зернових та технічних культур Аграрним фондом у разі їх придбання з податком на додану вартість.
1001-1008 Це
1001 Пшениця і суміш пшениці та жита (меслин):
1002 Жито:
1003 Ячмінь:
1004 Овес:
1005 Кукурудза:
1006 Рис:
1007 Сорго зернове:
1008 Гречка, просо та насіння канаркової трави; інші зернові культури:
1205 Насіння свиріпи або ріпаку, подрібнене або неподрібнене:
1206 00 Насіння соняшнику, подрібнене або неподрібнене:

продавали горох ( покупали у посредника) и продали без НДС!!! сейчас понимаю что совершила огромную ошибку!!! надо выписывать новые налоговые, регистрировать и сдавать уточненку!!! ДОПЛАЧИВАТЬ НДС!!! И ШТРАФ!! ВЕДЬ ЗВОНИЛА на гар. линию сказали что тоже входит и горох в освобожденные!!!( c ума можно сойти!! по каждому вопросу консультируюсь т.к. совсем мало работаю с таким НДС)
а в какой срок надо сдавать уточненку???

[Blanka]

Добрий день. ДОПОМОЖІТЬ!!! Горох звільняється від ПДВ ??

Звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001–1008 згідно з УКТ ЗЕД та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 згідно з УКТ ЗЕД, крім постачання та вивезення у митному режимі експорту таких зернових та технічних культур сільськогосподарськими підприємствами - виробниками та підприємствами, які безпосередньо придбали такі зернові та технічні культури у сільськогосподарських підприємств - виробників, а також крім постачання таких зернових та технічних культур Аграрним фондом у разі їх придбання з податком на додану вартість.
1001-1008 Це
1001 Пшениця і суміш пшениці та жита (меслин):
1002 Жито:
1003 Ячмінь:
1004 Овес:
1005 Кукурудза:
1006 Рис:
1007 Сорго зернове:
1008 Гречка, просо та насіння канаркової трави; інші зернові культури:
1205 Насіння свиріпи або ріпаку, подрібнене або неподрібнене:
1206 00 Насіння соняшнику, подрібнене або неподрібнене:

продавали горох ( покупали у посредника) и продали без НДС!!! сейчас понимаю что совершила огромную ошибку!!! надо выписывать новые налоговые, регистрировать и сдавать уточненку!!! ДОПЛАЧИВАТЬ НДС!!! И ШТРАФ!! ВЕДЬ ЗВОНИЛА на гар. линию сказали что тоже входит и горох в освобожденные!!!( c ума можно сойти!! по каждому вопросу консультируюсь т.к. совсем мало работаю с таким НДС)
а в какой срок надо сдавать уточненку???

Горох с НДС.

[Любознательная]

Добрий день. ДОПОМОЖІТЬ!!! Горох звільняється від ПДВ ??

Звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001–1008 згідно з УКТ ЗЕД та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 згідно з УКТ ЗЕД, крім постачання та вивезення у митному режимі експорту таких зернових та технічних культур сільськогосподарськими підприємствами - виробниками та підприємствами, які безпосередньо придбали такі зернові та технічні культури у сільськогосподарських підприємств - виробників, а також крім постачання таких зернових та технічних культур Аграрним фондом у разі їх придбання з податком на додану вартість.
1001-1008 Це
1001 Пшениця і суміш пшениці та жита (меслин):
1002 Жито:
1003 Ячмінь:
1004 Овес:
1005 Кукурудза:
1006 Рис:
1007 Сорго зернове:
1008 Гречка, просо та насіння канаркової трави; інші зернові культури:
1205 Насіння свиріпи або ріпаку, подрібнене або неподрібнене:
1206 00 Насіння соняшнику, подрібнене або неподрібнене:

продавали горох ( покупали у посредника) и продали без НДС!!! сейчас понимаю что совершила огромную ошибку!!! надо выписывать новые налоговые, регистрировать и сдавать уточненку!!! ДОПЛАЧИВАТЬ НДС!!! И ШТРАФ!! ВЕДЬ ЗВОНИЛА на гар. линию сказали что тоже входит и горох в освобожденные!!!( c ума можно сойти!! по каждому вопросу консультируюсь т.к. совсем мало работаю с таким НДС)
а в какой срок надо сдавать уточненку???

Уточненка подается в любое, удобное для Вас время (1095 дней).
Но, при самостоятельном исправлении ошибки Вы начисляете штраф в размере 3% от сокрытого налога, а если все же налог начислят налоговики, то применят штраф 25%.
Вот и думайте - когда подавать уточненку...
А что касается того, что Вы звонили на "горячую линию", то все же надо пользоваться первоисточником...

http://sfs.gov.ua/baneryi/mitne-oformle ... 63603.html
Українська класифікація товарів зовнішньоекономічної діяльності
Група 10 - Зернові культури
(там гороха не найдете)

Група 07 - Овочі та деякі їстівні коренеплоди і бульби
Група 20 - Продукти переробки овочів, плодів, горіхів або інших частин рослин
(взято не все, просто взяла, чтобы показать первые 4 цифры)
0708 10 00 00 - горох (Рisum sativum)
0710 21 00 00 - горох (Pisum sativum)
0713 10 - горох (Pisum sativum):
2004 90 50 00 - - горох (Pisum sativum) i незріла квасоля Phaseolus spp, у стручках
2005 40 00 00 - горох (Рisum sativum)

Поизучайте документ, чтобы Вы знали что в нем и как...

[Руся 1]

Помогите, пожалуйста! В январе 15 г нам был проплачен аванс за семена кукурузы, счет мы выставили без НДС, т.к. семена были куплены нами без НДС, то и продавали мы его без НДС, выписана налоговая и зарегистрирована в январе. На вчерашний день, когда отпускали эти семена у нас по документам остались только с НДС, т.е. фактически мы отпускали уже с НДС., т.е. мне нужно выписать корректировку, только каким периодом, когда проплочен или когда отпущен товар?

[Любознательная]

Помогите, пожалуйста! В январе 15 г нам был проплачен аванс за семена кукурузы, счет мы выставили без НДС, т.к. семена были куплены нами без НДС, то и продавали мы его без НДС, выписана налоговая и зарегистрирована в январе. На вчерашний день, когда отпускали эти семена у нас по документам остались только с НДС, т.е. фактически мы отпускали уже с НДС., т.е. мне нужно выписать корректировку, только каким периодом, когда проплочен или когда отпущен товар?

А Вы какое звено в покупке-продаже этих семян? Вы у кого их покупали?

Просто есть такое:
http://zir.minrd.gov.ua/main/bz/view/?src=ques
Коротка та повна відповіді ідентичні.
Починаючи з 01.01.2015 припинив дію п. 15 прим.1 підр. 2 розд. ХХ Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ), яким визначався порядок оподаткування ПДВ операцій з постачання зернових та технічних культур, а також операцій з вивезення таких культур за межі митної території України в митному режимі експорту, у 2014 році.
Водночас пунктом 118 Закону України від 28 грудня 2014 року № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», який набрав чинності 01.01.2015, до підр. 2 розд. ХХ ПКУ внесено п. 15 прим.2, відповідно до якого тимчасово до 31.12.2017 включно від оподаткування ПДВ звільняються операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001 - 1008 згідно з УКТ ЗЕД та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 00 згідно з УКТ ЗЕД, крім першого постачання таких зернових та технічних культур сільськогосподарськими підприємствами - виробниками та підприємствами, які безпосередньо придбали такі зернові та технічні культури у сільськогосподарських підприємств - виробників.

[Руся 1]

Помогите, пожалуйста! В январе 15 г нам был проплачен аванс за семена кукурузы, счет мы выставили без НДС, т.к. семена были куплены нами без НДС, то и продавали мы его без НДС, выписана налоговая и зарегистрирована в январе. На вчерашний день, когда отпускали эти семена у нас по документам остались только с НДС, т.е. фактически мы отпускали уже с НДС., т.е. мне нужно выписать корректировку, только каким периодом, когда проплочен или когда отпущен товар?

А Вы какое звено в покупке-продаже этих семян? Вы у кого их покупали?

Просто есть такое:
http://zir.minrd.gov.ua/main/bz/view/?src=ques
Коротка та повна відповіді ідентичні.
Починаючи з 01.01.2015 припинив дію п. 15 прим.1 підр. 2 розд. ХХ Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ), яким визначався порядок оподаткування ПДВ операцій з постачання зернових та технічних культур, а також операцій з вивезення таких культур за межі митної території України в митному режимі експорту, у 2014 році.
Водночас пунктом 118 Закону України від 28 грудня 2014 року № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», який набрав чинності 01.01.2015, до підр. 2 розд. ХХ ПКУ внесено п. 15 прим.2, відповідно до якого тимчасово до 31.12.2017 включно від оподаткування ПДВ звільняються операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001 - 1008 згідно з УКТ ЗЕД та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 00 згідно з УКТ ЗЕД, крім першого постачання таких зернових та технічних культур сільськогосподарськими підприємствами - виробниками та підприємствами, які безпосередньо придбали такі зернові та технічні культури у сільськогосподарських підприємств - виробників.

Когда счет выставляли, мы были второе звено, сразу эти семена не получил покупатель, мы их продали, потом пришли семена от сельхоз производителя, т.е мы сейчас первое звено и сейчас отпускаем покупателю

[Любознательная]

Помогите, пожалуйста! В январе 15 г нам был проплачен аванс за семена кукурузы, счет мы выставили без НДС, т.к. семена были куплены нами без НДС, то и продавали мы его без НДС, выписана налоговая и зарегистрирована в январе. На вчерашний день, когда отпускали эти семена у нас по документам остались только с НДС, т.е. фактически мы отпускали уже с НДС., т.е. мне нужно выписать корректировку, только каким периодом, когда проплочен или когда отпущен товар?

А Вы какое звено в покупке-продаже этих семян? Вы у кого их покупали?

Просто есть такое:
http://zir.minrd.gov.ua/main/bz/view/?src=ques
Коротка та повна відповіді ідентичні.
Починаючи з 01.01.2015 припинив дію п. 15 прим.1 підр. 2 розд. ХХ Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ), яким визначався порядок оподаткування ПДВ операцій з постачання зернових та технічних культур, а також операцій з вивезення таких культур за межі митної території України в митному режимі експорту, у 2014 році.
Водночас пунктом 118 Закону України від 28 грудня 2014 року № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», який набрав чинності 01.01.2015, до підр. 2 розд. ХХ ПКУ внесено п. 15 прим.2, відповідно до якого тимчасово до 31.12.2017 включно від оподаткування ПДВ звільняються операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001 - 1008 згідно з УКТ ЗЕД та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 00 згідно з УКТ ЗЕД, крім першого постачання таких зернових та технічних культур сільськогосподарськими підприємствами - виробниками та підприємствами, які безпосередньо придбали такі зернові та технічні культури у сільськогосподарських підприємств - виробників.

Когда счет выставляли, мы были второе звено, сразу эти семена не получил покупатель, мы их продали, потом пришли семена от сельхоз производителя, т.е мы сейчас первое звено и сейчас отпускаем покупателю

У меня выходит, вообще, третья дата корректировки - дата (по "первой из операций") приобретения данных семян, ведь именно тогда стало ясно, что реально будут продаваться именно эти семена и Ваше предприятие в этой цепочке продаж будете первым звеном после их производителя.
Ведь Вы могли купить семена и у десятого посредника, а именно в момент "первой из операций" по покупке, вроде как все стало ясно.

P.S. Может еще кто-то что-то посоветует, но у меня выходит так, как я написала...

[milena_var]

коллеги, я правильно понимаю: если покупаем у производителя, то нам дают НН, а у посредников, то покупаем без НДС? а при продаже начисляем НДС 20%? какие нужны документы(справки) от производителя, которые подтверждают что зерно вырощено им? спасибо за разъяснения

[O_range]

коллеги, я правильно понимаю: если покупаем у производителя, то нам дают НН, а у посредников, то покупаем без НДС? а при продаже начисляем НДС 20%? какие нужны документы(справки) от производителя, которые подтверждают что зерно вырощено им? спасибо за разъяснения

продажа сельхоз-предприятием зерновых идет с НДС, первый покупатель-предприятие продает тоже с НДС, а следующие - без НДС

15 2. Тимчасово до 31 грудня 2017 року включно від оподаткування податком на додану вартість звільняються операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001 - 1008 згідно з УКТ ЗЕД та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 00 згідно з УКТ ЗЕД, крім першого постачання таких зернових та технічних культур сільськогосподарськими підприємствами - виробниками та підприємствами, які безпосередньо придбали такі зернові та технічні культури у сільськогосподарських підприємств - виробників.

Операції з вивезення в митному режимі експорту зернових та технічних культур, зазначених в абзаці першому цього пункту, звільняються від оподаткування податком на додану вартість.

При формуванні податкового кредиту по придбаних та/або виготовлених необоротних активах, які одночасно використовуються в оподатковуваних і не оподатковуваних податком на додану вартість операціях, зазначених в абзацах першому та другому цього пункту, норми статті 199 цього Кодексу не застосовуються, сплачені (нараховані) суми податку на додану вартість по таких необоротних активах включаються до податкового кредиту.

Норми цього пункту не застосовуються до операцій з постачання зернових культур товарної позиції 1006 та товарної підкатегорії 1008 10 00 00 згідно з УКТ ЗЕД і такі операції оподатковуються податком на додану вартість у порядку, встановленому цим Кодексом.

До 31 грудня 2017 року включно призупинити дію пункту 197.21 статті 197 цього Кодексу.

[milena_var]

а если покупать у ФОПа-производителя? НДС не будет, т.е. не будет НК? а продажа с НДС 20%?