Электронное администрирование НДС

[12062014]

Доброго дня. Підкажіть у такій ситуації.
В грудні місяці зареєстрували ПН з неправильною датою, і з порушенням термінів реєстрації. Не побачили і не виправили відразу, включили її в декларацію.
В лютому місяці бухгалтер покупця попросила пореєструвати правильно, в лютому РК-кою змінусовали неправильну ПН за грудень і пореєстрували правильною датою.
В грудні в декларації відобразили одну сумму (хоча в ЄРПН дві ПН на цю суму), та РК в лютому не відображали.
Тепер у лютому виникло превищення, яке зменшило реєстраційний ліміт, наприклад на 50 тис.грн. та не дає тепер пореєструвати травневі податкові.
Я повинна подати УР до декларації за грудень де ПДВ до сплати збільшиться на 50 тис + штраф 3%
Та УР до декларації за лютий, де ПДВ до сплати зменшится на 50 тис.
На рахунку ПДВ мій (-) не повернеться, а на збільшення поставить на картотеку і при подальшому поповненні забере ці кошти в бюджет.

Можливо уникнути цього шляхом подання зменшуючого УРа та подання заяви на поверненя переплати а потім УР на збільшення+штраф 3%?

[anna1]

Добрый день!
Сдала декларацию за май. Майские налоговые накладные (обязательства) были зарегистрированы вовремя. Но ещё в мае были зарегистрированы апрельские РК (обязательства с минусом), которые можно регистрировать до 15 июля. Сразу появилось перевищення на сумму отрицательных РК, лимит уменьшился.
Как это решить? Убрать из апреля корректировки (уточняющей), доначислить НДС без штрафа, показать их в мае (уточняющей)?
Но вообще, это странно, апрельские налоговые накладные без проблем зарегистрировались, получается, с корректировками это не работает?

[12062014]

Добрый день!
Сдала декларацию за май. Майские налоговые накладные (обязательства) были зарегистрированы вовремя. Но ещё в мае были зарегистрированы апрельские РК (обязательства с минусом), которые можно регистрировать до 15 июля. Сразу появилось перевищення на сумму отрицательных РК, лимит уменьшился.
Как это решить? Убрать из апреля корректировки (уточняющей), доначислить НДС без штрафа, показать их в мае (уточняющей)?
Но вообще, это странно, апрельские налоговые накладные без проблем зарегистрировались, получается, с корректировками это не работает?

Если бы РК были зарегистрированы до 15 мая, то можно было их включить в декларацию за апрель. А так как после 15 мая, то их надо отражать в майской налоговой. У вас по маю сумма обязательств по декларации больше чем сумма обязательств по ЕРПН, получается положительный показатель превышения, который уменьшает лимит и появляется лимит № 2. При этом у вас за апрель показатель превышения скорее всего с (-), система его принимает за 0 и не учитывает в расчете лимита.
Если сейчас подадите уточненку, то за апрель будет штраф 3% по доначисленному НДС, потом карточке расчетов с бюджетом по НДС сминусуется НДС за май и увеличится НДС за апрель. Но в СЕА ПДВ в реестре транзакций минус за май не отразится, а вот за апрель покажет к уплате и будет снимать при каждом зачислении денег, не учитывая что по расчетам по НДС появится переплата

[anna1]

Добрый день!
Сдала декларацию за май. Майские налоговые накладные (обязательства) были зарегистрированы вовремя. Но ещё в мае были зарегистрированы апрельские РК (обязательства с минусом), которые можно регистрировать до 15 июля. Сразу появилось перевищення на сумму отрицательных РК, лимит уменьшился.
Как это решить? Убрать из апреля корректировки (уточняющей), доначислить НДС без штрафа, показать их в мае (уточняющей)?
Но вообще, это странно, апрельские налоговые накладные без проблем зарегистрировались, получается, с корректировками это не работает?

Если бы РК были зарегистрированы до 15 мая, то можно было их включить в декларацию за апрель. А так как после 15 мая, то их надо отражать в майской налоговой. У вас по маю сумма обязательств по декларации больше чем сумма обязательств по ЕРПН, получается положительный показатель превышения, который уменьшает лимит и появляется лимит № 2. При этом у вас за апрель показатель превышения скорее всего с (-), система его принимает за 0 и не учитывает в расчете лимита.
Если сейчас подадите уточненку, то за апрель будет штраф 3% по доначисленному НДС, потом карточке расчетов с бюджетом по НДС сминусуется НДС за май и увеличится НДС за апрель. Но в СЕА ПДВ в реестре транзакций минус за май не отразится, а вот за апрель покажет к уплате и будет снимать при каждом зачислении денег, не учитывая что по расчетам по НДС появится переплата

То есть, для налоговых накладных закон действует, а для РК не действует? Апрельские налоговые мной тоже зарегистрированы в конце мая (раньше регистрация не работала), они зарегистрированы за счёт перевищення, которое появилось при сдаче декларации за апрель.
То есть РК на уменьшение обязательств, подлежащих регистрации с 24.02 по 27.05 вообще нельзя включать по дате выписки? В законе везде написано: ПН и РК.
И почему штраф за апрель?

[Яков]

Інформаційний лист № 3/2022: Закон України від 12 травня 2022 року № 2260-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо особливостей податкового адміністрування податків, зборів та єдиного внеску під час дії

В інформаційному листі № 3/2022 йдеться про окремі особливості подання податкової звітності, сплати податкових зобов’язань з податку на прибуток підприємств та ПДВ, формування податкового кредиту, у зв’язку із змінами, які запроваджені Законом України від 12 травня 2022 року № 2260-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо особливостей податкового адміністрування податків, зборів та єдиного внеску під час дії воєнного, надзвичайного стану».

У листі ви дізнаєтеся, зокрема, про:

- особливості формування та збереження права на податковий кредит;

- термін реєстрації ПН в ЄРПН за операціями, здійсненими в період лютий-травень 2022 року, платниками, у яких немає можливості виконувати такий обов’язок;

- термін реєстрації ПН/РК в ЄРПН за операціями, здійсненими в період лютий-травень 2022 року платниками єдиного податку за ставкою 2%;

- особливості уточнюючих розрахунків за звітні періоди лютий-травень;

- особливості термінів сплати ПДВ до бюджету за звітні (податкові) періоди лютий-травень 2022 року;

- особливості звільнення від відповідальності за несвоєчасне подання податкової декларації з податку на прибуток підприємств за 2021 рік та І квартал 2022 року;

- строки подання платником податків фінансової звітності за 2021 рік, яка підлягає оприлюдненню разом з аудиторським звітом з огляду на відсутність можливості подати таку звітність у встановлені терміни через введення в Україні воєнного стану.

[12062014]

Добрый день!
Сдала декларацию за май. Майские налоговые накладные (обязательства) были зарегистрированы вовремя. Но ещё в мае были зарегистрированы апрельские РК (обязательства с минусом), которые можно регистрировать до 15 июля. Сразу появилось перевищення на сумму отрицательных РК, лимит уменьшился.
Как это решить? Убрать из апреля корректировки (уточняющей), доначислить НДС без штрафа, показать их в мае (уточняющей)?
Но вообще, это странно, апрельские налоговые накладные без проблем зарегистрировались, получается, с корректировками это не работает?

Если бы РК были зарегистрированы до 15 мая, то можно было их включить в декларацию за апрель. А так как после 15 мая, то их надо отражать в майской налоговой. У вас по маю сумма обязательств по декларации больше чем сумма обязательств по ЕРПН, получается положительный показатель превышения, который уменьшает лимит и появляется лимит № 2. При этом у вас за апрель показатель превышения скорее всего с (-), система его принимает за 0 и не учитывает в расчете лимита.
Если сейчас подадите уточненку, то за апрель будет штраф 3% по доначисленному НДС, потом карточке расчетов с бюджетом по НДС сминусуется НДС за май и увеличится НДС за апрель. Но в СЕА ПДВ в реестре транзакций минус за май не отразится, а вот за апрель покажет к уплате и будет снимать при каждом зачислении денег, не учитывая что по расчетам по НДС появится переплата

То есть, для налоговых накладных закон действует, а для РК не действует? Апрельские налоговые мной тоже зарегистрированы в конце мая (раньше регистрация не работала), они зарегистрированы за счёт перевищення, которое появилось при сдаче декларации за апрель.
То есть РК на уменьшение обязательств, подлежащих регистрации с 24.02 по 27.05 вообще нельзя включать по дате выписки? В законе везде написано: ПН и РК.
И почему штраф за апрель?

Извините, забыла, что за февраль-май штрафы не начисляются.
Для РК с (-) правила включения в обязательств а по дате регистрации. И система их отражает в периоде регистрации и соответственно снимает сумму превышения с лимита.
У вас обязательства по декларации мая например 100,00, а в ЕРПН НН=100, РК=(-)20, Превышение будет 20, система это видит как непорегистрированные НН на момент подачи декларации и включает лимит №2 и уменьшает лимит №1.
А в апреле превышение (-) 20, его в учет система не берет, все что с (-) автоматом принимается за "0".

[Tanyuha999]

Добрий день. Поданий УР до деки за березень зі зменшенням зобов'язань до сплати. Ці зобов'язань наразі не сплачені. Рядок 18.2 УР заповнювався належним чином. В ІКП ці уточнення врахувались і борг до сплати зменшився. На казначейському в Реєстрі транзакцій цих уточнень немає, заборгованість рахує по декларації. Питання: як актуалізувати борг на казначейському рахунку? Чи можливо після 20 числа борг вирівняється? Суми значні і в підприємства нема коштів щоб закидати їх на рахунок, а потім гратися з їх поверненням. Дякую всім хто відгукнеться

[AElena]

Добрый день!
Помогите разъяснить ситуацию.
Наша компания с 8-го апреля перешла на единий податок 2%.

Я не разобралась с ситуацией, пополнила электронный счёт на несколько т грн.
Потом прочитала, что в моем случае регистрировать НН и подавать деки придется после возобновления статуса платника ПДВ.

Я могу вернуть деньги с электронного счета?

[Asia Svetlova]

Добрый день!
Помогите разъяснить ситуацию.
Наша компания с 8-го апреля перешла на единий податок 2%.

Я не разобралась с ситуацией, пополнила электронный счёт на несколько т грн.
Потом прочитала, что в моем случае регистрировать НН и подавать деки придется после возобновления статуса платника ПДВ.

Я могу вернуть деньги с электронного счета?

Спробуйте подати заяву на повернення зайво сплачених коштів через електронний кабінет

[LLK62]

Спойлер

Если бы РК были зарегистрированы до 15 мая, то можно было их включить в декларацию за апрель. А так как после 15 мая, то их надо отражать в майской налоговой. У вас по маю сумма обязательств по декларации больше чем сумма обязательств по ЕРПН, получается положительный показатель превышения, который уменьшает лимит и появляется лимит № 2. При этом у вас за апрель показатель превышения скорее всего с (-), система его принимает за 0 и не учитывает в расчете лимита.
Если сейчас подадите уточненку, то за апрель будет штраф 3% по доначисленному НДС, потом карточке расчетов с бюджетом по НДС сминусуется НДС за май и увеличится НДС за апрель. Но в СЕА ПДВ в реестре транзакций минус за май не отразится, а вот за апрель покажет к уплате и будет снимать при каждом зачислении денег, не учитывая что по расчетам по НДС появится переплата

То есть, для налоговых накладных закон действует, а для РК не действует? Апрельские налоговые мной тоже зарегистрированы в конце мая (раньше регистрация не работала), они зарегистрированы за счёт перевищення, которое появилось при сдаче декларации за апрель.
То есть РК на уменьшение обязательств, подлежащих регистрации с 24.02 по 27.05 вообще нельзя включать по дате выписки? В законе везде написано: ПН и РК.
И почему штраф за апрель?

Извините, забыла, что за февраль-май штрафы не начисляются.
Для РК с (-) правила включения в обязательств а по дате регистрации. И система их отражает в периоде регистрации и соответственно снимает сумму превышения с лимита.
У вас обязательства по декларации мая например 100,00, а в ЕРПН НН=100, РК=(-)20, Превышение будет 20, система это видит как непорегистрированные НН на момент подачи декларации и включает лимит №2 и уменьшает лимит №1.
А в апреле превышение (-) 20, его в учет система не берет, все что с (-) автоматом принимается за "0".

То есть я правильно понимаю, что РК надо регистрировать в периоде, когда нет налоговых обязательств?