Уточняющий расчет к декларации
-
ВалерияV
- Высший разум
- Повідомлень: 561
- З нами з: 15 вересня 2010, 08:26
- Дякував (ла): 146 разів
- Подякували: 68 разів
Результаты «горячей» телефонной линии ГНАУ по вопросам НДС
Як відповідно до наказу ДПА України від 25.01.2011 р. № 41 виправити самостійно виявлені помилки у складі Податкової декларації за будь-який наступний податковий період?
На відміну від попередньої форми декларації з ПДВ у рядках 8 та 16 передбачено можливість коригування податкових зобов’язань і податкового кредиту лише за чітко визначеним у таких рядках переліком підстав, а коригування в результаті самостійно виявлених помилок чи з інших підстав можуть відображатися лише у відповідних рядках уточнюючих розрахунків.
Наказом ДПА України від 25.01.2011 р. № 41 «Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» затверджено форму уточнюючого розрахунку, який може подаватися як окремий документ і як додаток до декларації.
У разі якщо платник відображає самостійно виявлені помилки у складі декларації за будь-який наступний податковий період, він заповнює уточнюючий розрахунок, робить позначку у спеціальному полі «1 — додаток до декларації» та погашає суму недоплати і штрафу у розмірі 5% від суми недоплати, а також позначку у Податковій декларації про одночасне подання з нею уточнюючого розрахунку.
Результат уточнюючого розрахунку відображається у картці особового рахунку платника податку окремо від показників Податкової декларації.
У разі якщо платник відображає самостійно виявлені помилки в уточнюючому розрахунку як в окремому документі, він заповнює такий розрахунок, робить позначку у спеціальному полі «2 — самостійний документ» та погашає суму недоплати і штрафу в розмірі 3% від суми недоплати.
Мне лично непонятна фраза:
Результат уточнюючого розрахунку відображається у картці особового рахунку платника податку окремо від показників Податкової декларації
Кто-нибудь разобрался с уточняющими расчетами? Какая разница между уточняющим расчетом, который прилагается к декларации и который не прилагается, только % штрафа? Правда ли что, если сдавать уточняющий расчет как приложение к декларации , то он не уменьшит налог "к уплате" указанный в этой декларации, а уменьшает обязательства только следующего периода? Какой смысл подавать его тогда вместе с декларацией? Кто владеет информацией или был опыт сдачи уточненки, поделитесь опытом.
Як відповідно до наказу ДПА України від 25.01.2011 р. № 41 виправити самостійно виявлені помилки у складі Податкової декларації за будь-який наступний податковий період?
На відміну від попередньої форми декларації з ПДВ у рядках 8 та 16 передбачено можливість коригування податкових зобов’язань і податкового кредиту лише за чітко визначеним у таких рядках переліком підстав, а коригування в результаті самостійно виявлених помилок чи з інших підстав можуть відображатися лише у відповідних рядках уточнюючих розрахунків.
Наказом ДПА України від 25.01.2011 р. № 41 «Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» затверджено форму уточнюючого розрахунку, який може подаватися як окремий документ і як додаток до декларації.
У разі якщо платник відображає самостійно виявлені помилки у складі декларації за будь-який наступний податковий період, він заповнює уточнюючий розрахунок, робить позначку у спеціальному полі «1 — додаток до декларації» та погашає суму недоплати і штрафу у розмірі 5% від суми недоплати, а також позначку у Податковій декларації про одночасне подання з нею уточнюючого розрахунку.
Результат уточнюючого розрахунку відображається у картці особового рахунку платника податку окремо від показників Податкової декларації.
У разі якщо платник відображає самостійно виявлені помилки в уточнюючому розрахунку як в окремому документі, він заповнює такий розрахунок, робить позначку у спеціальному полі «2 — самостійний документ» та погашає суму недоплати і штрафу в розмірі 3% від суми недоплати.
Мне лично непонятна фраза:
Результат уточнюючого розрахунку відображається у картці особового рахунку платника податку окремо від показників Податкової декларації
Кто-нибудь разобрался с уточняющими расчетами? Какая разница между уточняющим расчетом, который прилагается к декларации и который не прилагается, только % штрафа? Правда ли что, если сдавать уточняющий расчет как приложение к декларации , то он не уменьшит налог "к уплате" указанный в этой декларации, а уменьшает обязательства только следующего периода? Какой смысл подавать его тогда вместе с декларацией? Кто владеет информацией или был опыт сдачи уточненки, поделитесь опытом.
Я столкнулась. В феврале упустила одну налоговую по предоплате, хотела подать в уточняющем расчете с пометкой "1 - приложение к декларации". Один процент нагрузки посчитала с учетом увеличения НО за счет исправления февральских НО. Поехала в нашу налоговую прежде, чем отправлять электронкой. Результат: сумма самостоятельно обнаруженной ошибки из общих обязательств декларации исключается, считается отдельной суммой со 100% оплатой + 5% штрафа, в декларации получившуюся отрицательную сумму (к уменьшению) показать не разрешают. Короче, отразить ошибку в составе НО текущего периода не дают, получается все равно отдельным документом:-k ](*,)
вот это да! получается, что обязательство исправляй, а кредит нет? включите кредит - налоговые накладные с опозданием, чем не ошибкаivanna72 писав:Я столкнулась. В феврале упустила одну налоговую по предоплате, хотела подать в уточняющем расчете с пометкой "1 - приложение к декларации". Один процент нагрузки посчитала с учетом увеличения НО за счет исправления февральских НО. Поехала в нашу налоговую прежде, чем отправлять электронкой. Результат: сумма самостоятельно обнаруженной ошибки из общих обязательств декларации исключается, считается отдельной суммой со 100% оплатой + 5% штрафа, в декларации получившуюся отрицательную сумму (к уменьшению) показать не разрешают. Короче, отразить ошибку в составе НО текущего периода не дают, получается все равно отдельным документом:-k ](*,)
НКУ ст.50.1. У разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених статтею 102 цього Кодексу) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім митної декларації або обмежень, визначених цією статтею), він зобов'язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Заметьте, не ошибку только по налоговому обязательству, а "помилки", в моем понимании - это могту быть разные ошибки, как на + так и -
раздел 9 Порядка заполенния отчетности по НДС, в котором очень скупо говорится о заполнении уточ. расчета вообще не имеет никаких ограничений
если я правильно поняла вопрос, то похоже на очередной безпредел
-
memfomena
- Знаток
- Повідомлень: 25
- З нами з: 26 квітня 2011, 02:34
- Дякував (ла): 17 разів
- Подякували: 5 разів
Мы тоже бьемся над этим вопросом с того времени, как появилась новая уточненка. Мне казалось что не может быть так, чтобы уточненка самостоятельная и в составе декларации ничем не отличалась, кроме % штрафа. Тогда выгодней посылать только самостоятельную уточненку. Также долго, присоединяя уточненку к декларации мы пытались включить в декларацию данные с уточненки. Ничего не вышло. Резюме - разница только в сроках уплаты. Перед тем как подать уточненку нужно уже оплатить недостающее об-во и штраф. А если присоединить уточненку к деке, то срок оплаты отодвигается. Соответственно и штраф выше. В результате они получили наполнения бюджета в любом случае, как бы мы не поступили. [-x