Компенсуюче ПЗ

[buh-dnepr]

Добрий день. Підкажіть, будь ласка з проводками. Стороння особа помилково оплатила наш корпоративний зв'язок у розмірі 300 грн. З них без ПДВ 235,29 грн., пенсійний збір 17.65 грн., ПДВ 47,06. Водафон зареєстрував податкову з урахуванням цієї оплати. У податковий кредит я беру цю податкову, та обліковую ці 300 грн. як безоплатно отримані.
Мої кроки:
1. Визнаю дохід ДТ 631- Кт 719 - 300,00
2. Нараховую на себе ПЗ ДТ 949 Кт 6412.
Таким чином рахунок 631 в мене закривається вірно, а на ДТ 6442 мінусовий остаток на суму надлишково виписаного ПДВ 47,06.
Підкажіть, як закрити вірно 6442, чи може я щось невірно роблю?