импорт НДС, нужна консультация

sanakiev

Оплачено по ГТД НДС в январе, мы проводим кредит в январе или в феврале, а в январе показываем обязательство ? каким документом есть разьяснения ?

And

sanakiev писав:Оплачено по ГТД НДС в январе, мы проводим кредит в январе или в феврале, а в январе показываем обязательство ? каким документом есть разьяснения ?

ст.187.8. ПКУ. Датою виникнення податкових зобов’язань у разі ввезення товарів на митну територію України є дата подання митної декларації для митного оформлення.
ст.198.2. ПКУ. Для операцій із ввезення на митну територію України товарів....датою виникнення права на віднесення сум податку до податкового кредиту є дата сплати (нарахування) податку за податковими зобов’язаннями згідно з пунктом 187.8 ПКУ.

sanakiev

это понятно, но все же я могу обязательства и кредит провести в одном месяце ???

And

sanakiev писав:это понятно, но все же я могу обязательства и кредит провести в одном месяце ???

не совсем понятен Ваш вопрос.
если Вы перечислили таможенные платежи в январе, а импортная ГТД оформлена февралем, то НК февралем.
что вы имеете ввиду под обязательствами? Вы их ведь уже перечислили таможне. в декларации по ндс отражается только налоговый кредит.

sanakiev

и оформлено и оплачено январем... действительно не корректно задала... (:

And

sanakiev писав:и оформлено и оплачено январем...

и включайте в декларацию за январь.
если не хотите, то проводите в феврале через строку 16.1 как ошибочно не включенную.

sanakiev

благодарю...

)

Наталья__1982

And писав:
sanakiev писав:это понятно, но все же я могу обязательства и кредит провести в одном месяце ???

не совсем понятен Ваш вопрос.
если Вы перечислили таможенные платежи в январе, а импортная ГТД оформлена февралем, то НК февралем.
что вы имеете ввиду под обязательствами? Вы их ведь уже перечислили таможне. в декларации по ндс отражается только налоговый кредит.

А у меня вопрос возник, если таможенная стоимость больше той, которая по ГТД(контрактная), то читая Кодекс, понимаю, что надо разницу включать в обязательства и отображать в НО декларации по НДС

And

Наталья__1982 писав:
And писав:
sanakiev писав:это понятно, но все же я могу обязательства и кредит провести в одном месяце ???

не совсем понятен Ваш вопрос.
если Вы перечислили таможенные платежи в январе, а импортная ГТД оформлена февралем, то НК февралем.
что вы имеете ввиду под обязательствами? Вы их ведь уже перечислили таможне. в декларации по ндс отражается только налоговый кредит.
А у меня вопрос возник, если таможенная стоимость больше той, которая по ГТД(контрактная), то читая Кодекс, понимаю, что надо разницу включать в обязательства и отображать в НО декларации по НДС

ст.188 База оподаткування операцій з постачання товарів, ввезених на митну територію України...т.е. когда будет реализация, только тогда вы будете знать разницу между таможенной стоимостью (если она выше договорной) и стоимостью реализации товаров.

Наталья__1982

В статье 188 сказано, что разница берется между таможенной и контрактной стоимостью