Списание дебиторской задолженности

natik

С 08.2008 г. висит дебиторская задолженность (ДТ 631) в сумме 12000грн. Никакие меры по взысканию долга не принимались. Данная сумма в ВР не включалась.
1. Как списать Дт задолженность, срок исковой давности которой давно уже истек.
2. Как откорректировать налоговый кредит по НДС

maximum2000

я так понимаю, это аванс был. Дт 949 Кт 631

tamara.t13

Как не печально но надо и НК откорректировать.

maximum2000

это же аванс, налогового обязательства не было, зачем? товары вы не получили

Яночка

А как списать дебиторскую задолженность, если нам не вернули возвратную фин. помощь?

tamara.t13

Но при авансе обычно выписывают налоговую накладную и если ее ставили в НК то его нужно корректировать как неиспользованную в хоз деятельности и как бесплатно полученные средства

natik

tamara.t13 писав:Как не печально но надо и НК откорректировать.

Да, это была предоплата за товар.
Как откорректировать НК - выписываем налоговую сами себе, тип причины 12????
Если откорректировать НК февралем 2013 предусмотрены какие-либо санкции, ведь срок исковой давности закончился 09,2011

maximum2000

Но при авансе обычно выписывают налоговую накладную и если ее ставили в НК то его нужно корректировать как неиспользованную в хоз деятельности и как бесплатно полученные средства

1. При авансе выписывают налоговоую наклдную и ее включают в налоговый кредит, если ее не включили в налоговый кредит, то зачем корректировать налоговый кредит?
2. Налоговое обязательство по НДС возникает .если бесплатная раздача ТМЦ, в данном случае, Вы "бесплатно дали помощь деньгами". НДС не возникает.

VITAA

natik писав:С 08.2008 г. висит дебиторская задолженность (ДТ 631) в сумме 12000грн. Никакие меры по взысканию долга не принимались. Данная сумма в ВР не включалась.
1. Как списать Дт задолженность, срок исковой давности которой давно уже истек.
2. Как откорректировать налоговый кредит по НДС

Вы эту задолженость не можете отнести на ВР без проверки, а если после проверки тогда вся сумма с НДС относиться на ВР.

maximum2000

в ВР нельзя относить .если не были меры по взысканию дебиторской задолженности приняты по бывшей статье 12 Закона о прибыли, теперь это 159 НК