Від"ємне значення по ПДВ за квітень 2011

Фиалка

У меня в декларации по НДС за апрель 2011г. выходит "від"ємне значення" (строка 19 новой декларации). Инспектор сказала: можете ставить, если уверены, что в мае перекроете. А если не перекроете, то попадете в "отдельные списки". Я уже вижу, что в мае скорее всего будет тоже самое, что и в апреле.
Кто уже сталкивался? Подскажите, как поступить. Ведь если не включить полученные налоговые накладные в налог.кредит за апрель, то не имея веских оснований (т.е.например, конверта, подтверждающего, что налог.накл. опоздала) позже включить их нельзя.

Foks

А вы сами думайте - нужна вам на предприятии проверка или нет. Налоговая только этим и пугает, если приносиш отрицательное значение. А проверят или нет - это только им ведомо.

Любослава

Єдина база податкових знань.
# 2755 Який порядок відображення в податковій декларації з ПДВ податкових накладних, що надійшли із запізненням в інших податкових періодах?

# Коротка відповідь : Податкові накладні, отримані платником ПДВ протягом 365 календарних днів з дати їх виписки, у періодах, наступних за періодами їх виписки, відображаються у розділі IІ реєстру виданих та отриманих податкових накладних на дату їх отримання. Податковий кредит, сформований на підставі таких податкових накладних, розшифровується у розділі II додатка 5 "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)" до податкової декларації з ПДВ із зазначенням періоду виписки податкових накладних і відповідно декларується у рядку 10.1 податкової декларації з ПДВ.

# Повна відповідь : Згідно з п.201.6 ст.201 р.V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) податкова накладна є податковим документом і одночасно відображається у податкових зобов'язаннях і реєстрі виданих податкових накладних продавця та реєстрі отриманих податкових накладних покупця. Відповідно до п.198.6 ст.198 р. ПКУ не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв'язку з придбанням товарів/послуг, не підтверджені податковими накладними або оформлені з порушенням вимог чи не підтверджені митними деклараціями (іншими подібними документами згідно з п.201.11 ст.201 цього Кодексу). У разі якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму ПДВ на підставі отриманих податкових накладних, таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати виписки податкової накладної. Згідно з п.198.2 ст.198 р.V ПКУ датою виникнення права платника податку на віднесення сум податку до податкового кредиту вважається дата тієї події, що відбулася раніше: дата списання коштів з банківського рахунка платника податку на оплату товарів/послуг; дата отримання платником податку товарів/послуг, що підтверджено податковою накладною. Відповідно до пп.9.2 п.9 п.2 Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.2010 №1002 отримані податкові накладні, відображаються у реєстрі виданих та отриманих податкових накладних датою отримання зазначених документів. Отже, податкові накладні, отримані платником ПДВ протягом 365 календарних днів з дати їх виписки у періодах, наступних за періодами їх виписки, відображаються у розділі IІ реєстру виданих та отриманих податкових накладних на дату їх отримання. Податковий кредит, сформований на підставі таких податкових накладних, розшифровується у розділі II додатка 5 "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)" до податкової декларації з ПДВ із зазначенням періоду виписки податкових накладних і відповідно декларується у рядку 10.1 податкової декларації з ПДВ.

Света239

В деке за март я включала н/накл. за янв,фев. Приняли, путь только что-нибудь скажут. в НК не прописано как включать старіе н/нак. и снять их с НО нет оснований

Фиалка

Проблема состоит в том, что речь идет не об одной или двух налоговых, а практически о всем налоговом кредите за месяц (около 15тыс. НДСа).

Ladomira

Ничего страшного в том что у Вас отрицательное значение нет, в мае заявите этот НДС на лицевой счёт и в будущем сможете им воспользоваться когда будет НДС к уплате. А за проверку не переживайте, она будет, но только невыездная и камеральная по правильности начисления налогового кредита, предоставите все копии документов ( платёжки с печатью банка или НН), затем выдадут Вам протокол, где будет написано что Ваш НДС подтверждён.

vika555vika

Ladomira писав:А за проверку не переживайте, она будет, но только невыездная и камеральная по правильности начисления налогового кредита, предоставите все копии документов ( платёжки с печатью банка или НН), затем выдадут Вам протокол, где будет написано что Ваш НДС подтверждён.

Подскажите, а что такое КАМЕРАЛЬНАЯ проверка. Я сдала электронный отчет с минусовым значением в сумме 59 грн., так инспектор пугает проверкой :-k

Galina V

vika555vika писав:
Ladomira писав:А за проверку не переживайте, она будет, но только невыездная и камеральная по правильности начисления налогового кредита, предоставите все копии документов ( платёжки с печатью банка или НН), затем выдадут Вам протокол, где будет написано что Ваш НДС подтверждён.
Подскажите, а что такое КАМЕРАЛЬНАЯ проверка. Я сдала электронный отчет с минусовым значением в сумме 59 грн., так инспектор пугает проверкой :-k

Это когда инспектор проверяет Вашу деку без Ваших документов "по факту", а Вас об этом уведомляет и если есть акт, вызывает подписывать. Но в Вашем случае, только если Вы не правильно составили декларацию. Ни один нормальный инспектор не будет связываться с камералкой при минусе 59грн.

СчАтовод

Инспектора интересно считают 365 дней. НН была выписана 15.02.2010 г. В налоговый кредит я ее включил 02.02.2011 г. 365 дней не прошло. Звонит инспектор и говорит, что У НИХ В БАЗЕ отчет разносится по сроку сдачи декларации т. е. 20.03.2011 г. а значит с момента выписки НН прошло более 365 дней и я не имел права включать ее в кредит. Аргументы, что на момент включения НН срок не истек и что декларация сданная в марте только отражает движения в бухучете по НДС прошедшие в ФЕВРАЛЕ не действуют. Если до конца дня не подам уточненку-снимает камерально. Может кто знает, какие еще аргументы можно привести? Хотя я уже понимаю, что если у же положили глаз на эти суммы, то .....

ТаНчиК

Ladomira писав:Ничего страшного в том что у Вас отрицательное значение нет, в мае заявите этот НДС на лицевой счёт и в будущем сможете им воспользоваться когда будет НДС к уплате. А за проверку не переживайте, она будет, но только невыездная и камеральная по правильности начисления налогового кредита, предоставите все копии документов ( платёжки с печатью банка или НН), затем выдадут Вам протокол, где будет написано что Ваш НДС подтверждён.

У меня такая же ситуация, а теперь прошу вас проконтролировать заполнение всех строк пошагово:

Дека апрель строка 19 и 20.2 = 9305 (оплачен )
май строка 19 и 20.2 = 4914
строки 21, 21.1, 22, 23 и 23.2 = 9305
также заполнены дод 2 и 3 на сумму 9305
Что еще? правильно ли я заполнила на бюджетное возмещение в счет будущих обязательств?
Спасибо