Закупка товара у неплательщика НДС

skrepo4ka

Помогите,пожалуйста.Наше предприятие плательщик НДС,находится на общей системе.Закупку делаем тоже только у НДС-в.Сейчас возникла ситуация,когда нужно закупить необходимый товар у неплательщика НДС.Как это правильно оформить,и и меем ли мы право вобще делать такую закупку?

Тюша

В принципе, такую закупку вы имеете право делать всегда, но...
С вступлением в силу Раздела 3 Налогового Кодекса Украины ( т.е. с 01.04.2011г.), такие расходы не будут учитываться в ваших ВР.
Сейчас ,купленный товар у СПД вы спокойно относите ВР.
Можно оформить Товарным чеком, накладной ( если она есть у СПД), а все остальное, как обычно.
Если у СПД-нет р\счета, можно поступить следующим оьразом:
1.Приказ на закупку необходимого товара на сотрудника вашей фирмы, где указать, что после получения необходимых документов,компенсировать сотруднику
понесенны затраты по отчету (выданные деньги под отчет).А СПД- выплатить деньги налом через сотрудника.Но и сдесь не ошибитесь, если товар покупаете у единоноложника-
смотрите св.единого налога на 2011г.Иначе может возникнуть необходимость уплаты НДФЛ.
2.приход товара как обычно.

And

Тюша писав:В принципе, такую закупку вы имеете право делать всегда, но...
С вступлением в силу Раздела 3 Налогового Кодекса Украины ( т.е. с 01.04.2011г.), такие расходы не будут учитываться в ваших ВР.
Сейчас ,купленный товар у СПД вы спокойно относите ВР.
Можно оформить Товарным чеком, накладной ( если она есть у СПД), а все остальное, как обычно.
Если у СПД-нет р\счета, можно поступить следующим оьразом:
1.Приказ на закупку необходимого товара на сотрудника вашей фирмы, где указать, что после получения необходимых документов,компенсировать сотруднику
понесенны затраты по отчету (выданные деньги под отчет).А СПД- выплатить деньги налом через сотрудника.Но и сдесь не ошибитесь, если товар покупаете у единоноложника-
смотрите св.единого налога на 2011г.Иначе может возникнуть необходимость уплаты НДФЛ.
2.приход товара как обычно.

Не запутайте человека, в вопросе не написано что товар закупается у СПД, ведь если поставщик юр.лицо на едином налоге, то ВР есть.

skrepo4ka

Поставщик- СПД на едином налоге,мы - СПД на общей системе,плательщики НДС.Наемных сотрудников нет.Закупаемый товар хотим потом продавать юр.лицу.получается,если мы закупим у не НДС-ка, то когда будем продавать этот товар,нужно будет дополнительно насчитать НДС? И как мне эту накладную показать в отчете по НДС?

glory_a

skrepo4ka писав:Поставщик- СПД на едином налоге,мы - СПД на общей системе,плательщики НДС.Наемных сотрудников нет.Закупаемый товар хотим потом продавать юр.лицу.получается,если мы закупим у не НДС-ка, то когда будем продавать этот товар,нужно будет дополнительно насчитать НДС? И как мне эту накладную показать в отчете по НДС?

Возьмем для примера что поставщик-СПД продает вам товар на 100 грн. Он оформляет вам накладную или товарный чек на 100 грн. без НДС. Налоговую накладную он не дает, так как неплательщики НДС выписывать налоговую накладную не имеют права. Вы продаете товар за 200грн. в т.ч.НДС-33,33грн. На эту сумму выписываете налоговую накладную покупателю. В декларации в строке 1 колонка А ставите 167грн., колонка Б - 33грн. В строке 10.1 ничего не ставите, а заполняете строку 11.1 колонка А - 100грн., колонка Б -прочерк.
Таким образом, формируя цену продажи вам надо к цене покупки товара прибавить НДС и прибавить свою маржу (свой заработок).

Arfa

Формируя цену продажи, вам надо прибавить к цене покупки свою маржу (прибыль, которую Вы хотите получить), прибавить 17,65% от этой маржи (НДФЛ - это 15% от чистого дохода), от этой суммы взять 20% (НДС) и тоже прибавить. Это и будет цена продажи.