ндс организаторы концерта

с-в-е-т-а

бухгалтера организаторов представлений, прошу отозваться, очень нужен ваш совет!!!

мы организатор концерта, передали электронные билеты на реализацию агентам, получили либо деньги на р/сч, либо отчет комиссионера, я выписываю налоговую накладную.
теперь вопрос: что писать в налоговой - перечислять какие билеты и по какой цене продали (но это не всегда известно на момент получения денег на р/сч), либо можно указать "выручка от реализации билетов" - грн. послуга ?
как вы думаете? можно ли расценивать это как послугу?
я рассуждаю так - билет это ведь по сути не товар, "товар" - это концерт, но правильно ли будет если в налоговой я укажу "услуга"?

Marlboro

Можно как и услугу, а Вы собственно кто (ФЛИ/юрлицо, ЕН/ОС) ?
И какое документальное оформление (в том числе передача на комиссию) ?

с-в-е-т-а

мы юрлицо на общей с-ме, плат. НДС.
Marlboro, спасибо что отозвались!!
не будет ли у нас и наших контрагентов проблем в налоговой?? чем можно руководствоваться в обосновании того, что билеты на представления это услуга, а не товар?? я перерыла весь интернет, информации ноль.
и корректно ли будет написать именно "виручка від реалізації квитків" ? формулировка такая подойдет?

относительно документального оформления- агентский договор - акт передачи квоты мест, акт выполненных работ.

Marlboro

На сколько я знаю, то сейчас передача на комиссию товаров (и услуг) приравнивается к налогооблагаемой поставке, поэтому все акты крайне желательно составлять датой оплаты, дабы по выписке НН не было проблем.
Я бы советовал почитать следующие темы на Бухфоруме:
- Налогообложение комиссионных операций: НДС
- Договор комиссии, поручения или агентский (единый налог)? - там по ЕН пишут, но для лучшего понимания общей динамики по договорам комиссии (и смежным) думаю пригодится.

По поводу услуга-товар.
Фактически билет не может быть товаром, так как фактически Вы клиентам оказываете услуги - концерт.
Думаю прямо аналогией тут может быть продажа транспортных билетов (а так же вот ссылка), когда фактически билет будет лишь документом свидетельствующим о заключении договора, но еще не исполнения.

с-в-е-т-а

спасибо большое за ссылки и ваше мнение!!
по поводу актов - у нас они составляются либо по дате концерта либо посл. числом месяца, а налоговые я выписываю либо по оплате либо по акту если оплаты не было, так что вроде все тут ок?
касательно формулировки в налоговой накладной гр.3 может сможете подсказать, как вы думаете- "виручка від реалізації квитків" - корректно будет?

Marlboro

Думаю в налоговой это будет не корректный текст, надо смотреть что в актах.
В случае с рассматриванием этой деятельности как услуги, корректнее было бы полагаю писать что-то типа "розважальн1 послуги" или что-то так.

с-в-е-т-а

Розважальні послуги еще меньше подходят, т.к. мы выписываем налоговые агентам именно на билеты..
а в актах у всех по разному - кто-то указывает только стоимость проданных билетов, и ничего не пишет о количестве, а кто-то указывает и количество, и цену и полную стоимость билетов..
в первом случае я так понимаю если нет количества - можно спокойно писать послуга, а во втором случае как?
фирма по первому случаю согласна получать нн в таком виде, и именно она нам и предложила такой вариант, но будет ли правильо ли это по отношению к прочим фирмам, которые в актах все же указывают количество? можно ли заполнять нн для всех по разному? и что вообще грозит мне в случае если налоговикам вдруг не понравится моя формулировка, или они решат что нужно было расписывать именно сами билеты а не писать послуга? для меня ведь это обязательства, разве что за неправильное заполнения влепят админштраф, или что-то посерьезнее будет? стоит ли настолько заморачиваться вообще с ними? у меня просто уже голова кругом от этого ндс..

Marlboro

Может быть разное заполнение для разных контрагентов, не регламентировано.
Вообще смотрите кому как подходит - если норм услуги, то пишите услуги; если клиенту надо товар, пишите товар. Это ему важно, а Вам как правильно отмечаете - главное начислить налоговые обязательства.

с-в-е-т-а

спасибо вам еще раз.
в принципе так наверное и буду делать.
у нас просто чего вся эта волокита началась - часто получается такая ситуация, когда для того чтобы выйти на нужную стоимость проданных билетов, например 2 шт по цене 250 грн с ндс (например)=500 грн, в налоговой приходилось писать цену без ндс с тремя знаками после запятой, что в принципе противоречит законодательству, которое требует 2 знака.
2 * 208,33 = 416,66 без ндс + ндс 83,33= 499,99, а не 500 как мы получили на р/сч, потому приходилось писать цену без ндс 83,3333 и тогда мы выходили на заветные 500 грн.
т.к. устанавливать цену за входной билет с копейками вообще смешно, начали искать другие пути, вот собственно к чему и пришли..

п.с. а за налоговые накладные с тремя знаками после запятой в цене без ндс (все остальные суммы с 2мя как и полагается) - могут лишить наших контрагентов налогового кредита? и опять же вопрос - нам за такие креативы ничего ведь не будет?? ...

Marlboro

Ооо, знаки в цене это вообще больная тема.
Сам все время сталкиваюсь с этим, когда выписываю счета на свет арендаторам.
Я обычно в первичке пишу с четырьмя знаками, а в налоговой округляю. Пока никто не жаловался, все норм, работаем так годами.

Получается примерно так.
В акте будет: (78кВт по 1,0324грн)*1,2 = 96,64
В налоговой: (78кВт по 1,03грн)*1,2 = 96,64