Отказ в регистрации НДС
Добрый день, уж не знаю что мне делать, подскажите пожалуйста, юр. лицо в мае 2011 превысило 300 000, подали заявление 1-ПДВ, получили отказ 08.06.2011 с формулировкой "неповні або недостовірні дані", вопос в следующем, должна ли я начислять налоговое обязательство за июнь? или так как я не являюсь (хоть и с таким отказом) плательщиком данного налога, то и платить его соответственно не должна? В общем как мне дальше жить #dntknw#
Согласно НКУ налоговые накладные могут выписываться (соответсвенно, обязательство начисляться) только плательщиком этого налога. Если Вас не зарегистрировали, то, по-моему, и платить ничего... No Martini - no party)))))
-
Arfa
- Высший разум
- Повідомлень: 583
- З нами з: 10 листопада 2009, 02:50
- Дякував (ла): 193 рази
- Подякували: 59 разів
Очень хотела бы оказаться не правой, но боюсь, что Вы подпадаете под 183.10НКУ.
183.10. Будь-яка особа, що підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку, вважається платником податку з першого числа місяця, що настає за місяцем, в якому досягнуто обсягу оподатковуваних операцій, визначеного у статті 181 цього Кодексу, без права на віднесення сум податку до податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування до моменту реєстрації платником податку на додану вартість.
Как это реализовать практически - не знаю. Вы не только не имеете права на нал. кредит, но также и на выписку нал. накладных. Просто тупо должны платить 16,67% с оборота. (Какая гениальная находка для государства!). Но вопрос: как незарегистрированная фирма может подать декларацию???
183.10. Будь-яка особа, що підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку, вважається платником податку з першого числа місяця, що настає за місяцем, в якому досягнуто обсягу оподатковуваних операцій, визначеного у статті 181 цього Кодексу, без права на віднесення сум податку до податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування до моменту реєстрації платником податку на додану вартість.
Как это реализовать практически - не знаю. Вы не только не имеете права на нал. кредит, но также и на выписку нал. накладных. Просто тупо должны платить 16,67% с оборота. (Какая гениальная находка для государства!). Но вопрос: как незарегистрированная фирма может подать декларацию???
Добрый день. Похожая ситуация случилась и у меня.
ФЛП работает едином налоге, за 2010г показывает оборот в 450тыс. Первый квартал 2011г. продолжает работать на едином налоге и показывает оборот в 232 тыс. С 01 апреля перешли на общую систему и подали заявление на НДС. 10 апреля отказ, за не правильно заполнено заявление, приходите в мае. В мае отказ (нужен финансовый план, лист опроса, договора и акты по клиентам за 12 месяцев, банковские выписки). Договорились, что в июне все подадим и получим свой НДС. В июне переделывали и подавали пакет документов 10 раз, и 15.06.2011г. налоговая озвучила свой вердикт:
Так как ФЛП перешел на общую систему, он должен был еще в апреле зарегистрироваться плательщиком НДС (достигнут лимит в 300 тыс за последние 12 месяцев), поэтому со всех денег которые зашли на р/с с 01.04 ФЛП должен заплатить 20% на НДС счет в бюджет (насчитали 60тыс).
Получается, что с 01 апреля ФЛП должен был не работать пока не получит свидетельство НДС. Законно ли это?
ФЛП работает едином налоге, за 2010г показывает оборот в 450тыс. Первый квартал 2011г. продолжает работать на едином налоге и показывает оборот в 232 тыс. С 01 апреля перешли на общую систему и подали заявление на НДС. 10 апреля отказ, за не правильно заполнено заявление, приходите в мае. В мае отказ (нужен финансовый план, лист опроса, договора и акты по клиентам за 12 месяцев, банковские выписки). Договорились, что в июне все подадим и получим свой НДС. В июне переделывали и подавали пакет документов 10 раз, и 15.06.2011г. налоговая озвучила свой вердикт:
Так как ФЛП перешел на общую систему, он должен был еще в апреле зарегистрироваться плательщиком НДС (достигнут лимит в 300 тыс за последние 12 месяцев), поэтому со всех денег которые зашли на р/с с 01.04 ФЛП должен заплатить 20% на НДС счет в бюджет (насчитали 60тыс).
Получается, что с 01 апреля ФЛП должен был не работать пока не получит свидетельство НДС. Законно ли это?
Добавлю, что читая НК я понимал его так - после перехода на общую систему, достигнув 300 тыс., я должен обязательно зарегистрироваться плательщиком НДС.
Стаття 181. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку
181.1. У разі якщо загальна сума від здійснення операцій з
постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з
цим розділом, у тому числі з використанням локальної або
глобальної комп'ютерної мережі, нарахована (сплачена) такій особі
протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує
300 000 гривень (без урахування податку на додану вартість), така
особа зобов'язана зареєструватися як платник податку в органі
державної податкової служби за своїм місцезнаходженням (місцем
проживання) з дотриманням вимог, передбачених статтею 183 цього
Кодексу, крім особи, яка є платником єдиного податку.
РОЗДІЛ XX. ПЕРЕХІДНІ ПОЛОЖЕННЯ
18. Особи, які перейшли на загальну систему оподаткування із
спрощеної системи оподаткування і не були зареєстровані платниками
податку на додану вартість, підлягають обов'язковій реєстрації
платниками податку на додану вартість з урахуванням вимог пункту
181.1 статті 181 цього Кодексу. Обсяг оподатковуваних операцій
визначається починаючи з періоду переходу на загальну систему
оподаткування.
Но налоговая ссылается еще на один пункт: из которого следует, что отчетным периодом (при достижении 300 тыс) следует считать все таки 12 календарных месяцев
183.4. Особи, що переходять на загальну систему оподаткування
із спрощеної системи оподаткування за умови, якщо такі особи
відповідають вимогам, визначеним пунктом 181.1 статті 181 або
пунктом 182.1 статті 182 цього Кодексу, що не передбачає сплати
податку, подають реєстраційну заяву одночасно з поданням заяви про
відмову від застосування спрощеної системи оподаткування.
Датою переходу зазначених осіб на загальну систему
оподаткування є дата їх реєстрації як платників податку
Не знаю, что делать, соглашаться на их условия или готовиться к судебным тяжбам.
Стаття 181. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку
181.1. У разі якщо загальна сума від здійснення операцій з
постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з
цим розділом, у тому числі з використанням локальної або
глобальної комп'ютерної мережі, нарахована (сплачена) такій особі
протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує
300 000 гривень (без урахування податку на додану вартість), така
особа зобов'язана зареєструватися як платник податку в органі
державної податкової служби за своїм місцезнаходженням (місцем
проживання) з дотриманням вимог, передбачених статтею 183 цього
Кодексу, крім особи, яка є платником єдиного податку.
РОЗДІЛ XX. ПЕРЕХІДНІ ПОЛОЖЕННЯ
18. Особи, які перейшли на загальну систему оподаткування із
спрощеної системи оподаткування і не були зареєстровані платниками
податку на додану вартість, підлягають обов'язковій реєстрації
платниками податку на додану вартість з урахуванням вимог пункту
181.1 статті 181 цього Кодексу. Обсяг оподатковуваних операцій
визначається починаючи з періоду переходу на загальну систему
оподаткування.
Но налоговая ссылается еще на один пункт: из которого следует, что отчетным периодом (при достижении 300 тыс) следует считать все таки 12 календарных месяцев
183.4. Особи, що переходять на загальну систему оподаткування
із спрощеної системи оподаткування за умови, якщо такі особи
відповідають вимогам, визначеним пунктом 181.1 статті 181 або
пунктом 182.1 статті 182 цього Кодексу, що не передбачає сплати
податку, подають реєстраційну заяву одночасно з поданням заяви про
відмову від застосування спрощеної системи оподаткування.
Датою переходу зазначених осіб на загальну систему
оподаткування є дата їх реєстрації як платників податку
Не знаю, что делать, соглашаться на их условия или готовиться к судебным тяжбам.
-
tax officer
- Знаток
- Повідомлень: 13
- З нами з: 22 червня 2011, 02:25
Якщо ви перевищели 300-й ліміт, то платником ПДВ ви будете вважатися вже з 1 числа наступного місяця.З першого дня наступного місяця зі своїх постачань ви зобов'язані сплатити ПДВ незалежного від того, чи є у вас ПДВшне Свідоцтво(п.183.10 ПКУ).Якщо до цієї дати вас не зареєструють платником ПДВ, права на податковий кредит ви не матимете, а податкові зобов'язання сплачувати прийдеться((((
Але в ДПІ створюють такі умови, що платники котрі дотримуються ПКУ і хочуть сплатити ПЗ вчасно- їм не дають, а головна причина в тому, що на них не відкриті картки в ДПІ, а без картки гроші сплачені не відобразяться на вашій карточці. Був випадок у Дніпропетровську, коли платнику сказали що без картки ми не приймемо ваш платіж.З прийомом 1-ПДВ відтягували, а потім наклали штраф 6000,00 грн. за не сплату зобов'язання. Я спалатила на своєму підприємстві ПЗ не маючи С-ва ПДВ, грошові кошти краще нехай "зависнуть" в ДПІ ніж потім сплачувати штрафи.а коли заведуть картку в ДПІ напишемо заяву про зарахування коштів. З ДПІ звісно зателефонували, але ми їх розповіли свою точку зору з якої вони згодилися.
Але в ДПІ створюють такі умови, що платники котрі дотримуються ПКУ і хочуть сплатити ПЗ вчасно- їм не дають, а головна причина в тому, що на них не відкриті картки в ДПІ, а без картки гроші сплачені не відобразяться на вашій карточці. Був випадок у Дніпропетровську, коли платнику сказали що без картки ми не приймемо ваш платіж.З прийомом 1-ПДВ відтягували, а потім наклали штраф 6000,00 грн. за не сплату зобов'язання. Я спалатила на своєму підприємстві ПЗ не маючи С-ва ПДВ, грошові кошти краще нехай "зависнуть" в ДПІ ніж потім сплачувати штрафи.а коли заведуть картку в ДПІ напишемо заяву про зарахування коштів. З ДПІ звісно зателефонували, але ми їх розповіли свою точку зору з якої вони згодилися.
-
оличка
- Оракул
- Повідомлень: 235
- З нами з: 27 січня 2009, 02:15
- Дякував (ла): 2 рази
- Подякували: 2 рази
А с какого времени считать 12 месяцев: с дня регистрации субъекта деятельности или с дня вступления кодекса 1 января 2011. Если зарегистрирован в сентябре прошлого года, то и цыфры за 2010 год учитываются?
С момента перехода на общую систему отсчитываем 12 месяцев, и если за этот период оборот превышает 300 тыс, ФОП обязательно должен зарегистрироваться плательщиком НДС. Так считает налоговая.оличка писав:А с какого времени считать 12 месяцев: с дня регистрации субъекта деятельности или с дня вступления кодекса 1 января 2011. Если зарегистрирован в сентябре прошлого года, то и цыфры за 2010 год учитываются?
Каждый раз 12 предшествующих месяцев, или как в Вашем случае со дня регистрации.оличка писав:А юридическое лицо, которое образовалось в октябре 2010г. как должно считать? С октября или с января?