Лишение свидетельства НДС, куда списывать отрицательную сумму с 6415,6441 и 6442

[Kometa]

Добрый день, в 2013 году у предприятия на общей системе было анулировано свид.НДС.
Восстановили в 1 кв. 2014, но предыдущий бухгалтер начислял налоговые обязательства по НДС за тот период когда уже не были плат.НДС, декларации не сдавались соответсвенно. Кредитовое сальдо по 6412 осталось висеть.
Собственно вопрос - получается для исправления ситуации нужно сдавать уточненку по фин.отчетности и прибыли, т.к. эта сумма толжна была попасть в доход.
Подскажите по проводкам в этом случае.

спасибо.