Налоговые накладные (сч. 681)

Оле-Оле

Доброго всем дня.#smile3# Нужен совет, т.к. с НДС работаю 2-й месяц (до этого был единый). #help#
с-до начало мес. 681 сч. (авансы полученные) -374,17грн.
сч.361
отгружено-11 814грн (оборот Кт. 702)
оплочено - 11 635грн. (оборот Дт. 311)
я выписала НН на сумму 11 814 грн. (т.е. по отгрузке . а не по оплате) Правильно ли я сделала?#boast#
Зараннее, спасибо#smile3#

Берса

Налоговые выписываете по первому событию. Если первое событие отгрузка , то по смме накладной, если оплата (т.е. предоплата), то по сумме оплаты, а потом при отгрузке делаете вторую накладную, на остаток суммы

Наталья__1982

можете себя проверять по формуле. НО = отгрузка-авансы на начало мес+авансы на конец и получаете суммы налоговых накладных, которые надо выписать за месяц (так можно проверять день, неделю и т.д)

Оле-Оле

Берса писав:Налоговые выписываете по первому событию. Если первое событие отгрузка , то по смме накладной, если оплата (т.е. предоплата), то по сумме оплаты, а потом при отгрузке делаете вторую накладную, на остаток суммы

т.е. я поняла, что сумма НН должна быть 11 814грн., и получается, что сальдо на начало мес. по 681 никак не влияет на НН текущего мес.

Санечка

Вы должны проследить этот момент. Открываете обороты за текущий месяц (2 раза щелкув, открыв карточку счета). И отслеживаете. Например на начало мес. у вас п/о от покупателя, т.е. вы в том месяце уже должны были выписать на сумму п/о НН, потом была отгрузка, смотрите, если отгрузка превышвет сумму оплаты, то тоже НН на разницу. ( п/о на начало = 10 000 грн. (уже должна быть выписанная НН (предыдущий месяц), оплачено 02.09 = 5 000 ( НН на предоплату), оплачено 05.09 = 20 000 (НН на п/о), отгружено 08.09 = 17 000 (НН не нужна т.к. не превышает сумму п/о), оплачено 10.09 = 2 000 (НН на п/о), отгружено 12.09 = 22 000 (НН на 2000, на разницу, на отгрузку)

Берса

я же писала, что на авансы тоже делаете налоговые в день когда поступили деньги

Safita

Подскажите, пожалуйста, и мне, а то я совсем запуталась. У меня так:

3.10 отгрузка 1500
НН 3.10 на 1500

4.10 оплата 2000
НН 4.10 на 500

6.10 отгрузка 2500
НН 6.10 на 2500 должна быть или на 2000?

7.10 оплата 2500
НН 7.10 на какую сумму выписывать?

7.10 отгрузка 1500
НН 7.10 на какую сумму выписывать?
12.10 оплата 1000

Заранее спасибо!!!

Учусь

3.10. -1500,00
4.10 - 500,00
6.10 - 2000,00
7.10 - 1500,00
12.10 - нет отгрузка была 7.10

Safita

Спасибо #curtsey# , так и сделала, но были сомнения в правильности моих действий

И еще хочу уточнить, если мы оказываем услуги, то в НН пишу название услуги, а если приходят деньги (предоплата или послеплата), то в НН тоже надо писать название услуги? И в каком документе написано про такие нуансы заполнения НН? Спасибо

Учусь

Письмо старое, но ничего нового с тех пор ничего не встречала

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ УКРАИНЫ

ПИСЬМО

от 02.12.2005 г. N 24078/7/16-1117

.. Заполнение отдельных граф налоговой накладной в случае предоставления услуг, имеющих только стоимостное выражение

Подпунктом "е" подпункта 7.2.1 пункта 7.2 статьи 7 Закона Украины от 03.04.97 N 168/97-ВР "О налоге на добавленную стоимость" с изменениями и дополнениями (далее - Закон) определено, что налоговая накладная должна содержать, в частности, количество (объем) товаров (услуг).
При этом плательщики налога могут предоставлять услуги, не имеющие таких показателей, а измеряемые только в стоимостном выражении.
Исходя из положений абзаца второго пункта 12.4 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Государственной налоговой администрации Украины от 30.05.97 N 165, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 23.06.97 за N 233/2037, в случае предоставления услуг, измеряемых только в стоимостном выражении, в графе 5 указывается "услуги"; если налоговая накладная выписывается на операцию, когда база налогообложения определяется с учетом суммы процентов, - в графе 5 указывается "проценты". При этом в графе 4 налоговой накладной, в которой указывается единица измерения товара (услуги), необходимо указать "грн". ..

Т.е. стоимостное выражение применяется только в том случае, если у вас есть услуга, которую нельзя измерить другими показателями. Это всего одна такая услуга, и она выражается в деньгах либо в процентах, на которые выполнена (оплачена) - смотря что вам дает первое событие. Если услуг несколько, и они имеют одинаковую цену, то их можна посчитать не в деньгах, и тогда ед. изм. должна быть "штук", например либо в единицах объема. 12.3. Порядка заполнения налоговой накладной: графа 4 - одиниця виміру товарів (ПОСЛУГ) - грн., шт., кг, м, см, м куб., см куб., л тощо;