24 строка декларации по НДС

[Popen]

Добрый день! Помогите пожалуйста.
В декабре 2011 года НК - 799 231
В январе 2012 НК-3 087 713
В феврале 2012 НК - 3 650 390

Каждый месяц я сдавала декларацию по НДС, где в 3 разделе 21, 21.2,22,24 строке общая сумма НК = 7 537 424
и Додаток 2.

А теперь мне сказали:- Сделайте уточненки и снимите весь НК.
Подскажите как правильно сделать эти уточнёнки?

А что паодразумевают под "Сделайте уточненки и снимите весь НК" ? Снять текущий НК дабы "съедать" стр.24 ?

[Аня_21]

Добрый день! Помогите пожалуйста.
В декабре 2011 года НК - 799 231
В январе 2012 НК-3 087 713
В феврале 2012 НК - 3 650 390

Каждый месяц я сдавала декларацию по НДС, где в 3 разделе 21, 21.2,22,24 строке общая сумма НК = 7 537 424
и Додаток 2.

А теперь мне сказали:- Сделайте уточненки и снимите весь НК.
Подскажите как правильно сделать эти уточнёнки?

А что паодразумевают под "Сделайте уточненки и снимите весь НК" ? Снять текущий НК дабы "съедать" стр.24 ?

Да, снять НК так чтобы декларация была чистенькая и не было 24 строки, и вообще в 3 разделе ни чего не было

[Лапа]

И Вы готовы пожертвовать НК за декабрь2011 года???? Вы же его уже никуда не сможете включить.
А остальные месяцы тоже под вопросом.

[Аня_21]

И Вы готовы пожертвовать НК за декабрь2011 года???? Вы же его уже никуда не сможете включить.
А остальные месяцы тоже под вопросом.

Я всё понимаю, но надо снять НК уточнёнками. Как???

[Popen]

И Вы готовы пожертвовать НК за декабрь2011 года???? Вы же его уже никуда не сможете включить.
А остальные месяцы тоже под вопросом.

Я всё понимаю, но надо снять НК уточнёнками. Как???

Подать 3 УР(самостийных) + Д5 + Д2. В Д5, по ИНН, снять эти суммы с НК (если это не ГТД). В Д2 отразить соотв. "-".
В реестре за декабрь внести исправления (типа ПНУ) и исключить соотв. НН/ГТД.

Отдельный вопрос - самоштраф... Будет он или нет???

[Аня_21]

И Вы готовы пожертвовать НК за декабрь2011 года???? Вы же его уже никуда не сможете включить.
А остальные месяцы тоже под вопросом.

Я всё понимаю, но надо снять НК уточнёнками. Как???

Подать 3 УР(самостийных) + Д5 + Д2. В Д5, по ИНН, снять эти суммы с НК (если это не ГТД). В Д2 отразить соотв. "-".
В реестре за декабрь внести исправления (типа ПНУ) и исключить соотв. НН/ГТД.

Отдельный вопрос - самоштраф... Будет он или нет???

Спасибо большое.

[Polly]

Добрый день! Помогите пожалуйста.
В декабре 2011 года НК - 799 231
В январе 2012 НК-3 087 713
В феврале 2012 НК - 3 650 390

Каждый месяц я сдавала декларацию по НДС, где в 3 разделе 21, 21.2,22,24 строке общая сумма НК = 7 537 424
и Додаток 2.

А теперь мне сказали:- Сделайте уточненки и снимите весь НК.
Подскажите как правильно сделать эти уточнёнки?

Если Вы имеете право на возмещение, то надо заполнить стр. 23.
НКУ, по мнению налоговиков, не предоставляет право выбора налогоплательщику — заполнять эту строку или нет. Если есть все основания для того, чтобы ту или иную сумму поставить на возмещение, налогоплательщик обязан это сделать. То есть, если Вы имеете оплаченное в предыдущем периоде отрицательное значение и не подпадаете под ограничительные критерии п. 200.5 НКУ, то обязаны заполнить стр. 23. Если Вы не имеете права на возмещение (в том числе на основании п. 200.5 НКУ), то строку 23 не заполняете, а переносите отрицательную сумму из стр. 22 в стр. 24. Что касается подачи уточненок, то Вам надо начинать уточнять с периода, когда у Вас возникло право на возмещение.
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
НАКАЗ
25.11.2011
м. Київ
N 1492 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість"

IX. Порядок заповнення уточнюючого розрахунку

1. У графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, який виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється.

2. У графі 5 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники з урахуванням виправлення.

3. У графі 6 відображається сума помилки (абсолютне значення).

4. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23 (23.1 чи 23.2), уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. На значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку зменшується значення рядка 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.

5. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23.

6. Платник податків, який самостійно виявляє факт заниження податкового зобов'язання минулих податкових періодів, зобов'язаний сплатити штраф, нарахований відповідно до пункту 50.1 статті 50 розділу II Кодексу. Сума нарахованого штрафу відображається у графі 6 рядка 26.

7. У разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути подані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.

[ORXIDEA]

http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst13661_---3.aspx

[Лера5]

Помогите, пришла на новую работу, у них в Деке строка 24= 487778, такого я еще не видела. Сейчас делаю январь, опять выходитт отрицательное значение. У меня такой вопрос, можно ли не показывать налоговый кредит ВООБЩЕ, чтобы хоть как-то уменьшать 24 строку?

[svitlass]

Помогите, пришла на новую работу, у них в Деке строка 24= 487778, такого я еще не видела. Сейчас делаю январь, опять выходитт отрицательное значение. У меня такой вопрос, можно ли не показывать налоговый кредит ВООБЩЕ, чтобы хоть как-то уменьшать 24 строку?

не показувати кредит і що дальше? в вас є якесь пояснення на мінусову деку. якщо ви не маєте права на БВ то перенесіть цю суму в карточку в р.23.2.