Уточнююча по ПДВ

[aruba]

Мне почему то казалось, что если есть отрицательная строка то. штраф спишется за счет уменьешние налогового кредита

Чи може платник податку виправити помилку у складі податкової декларації з ПДВ, що подається за будь-який наступний податковий період?Відповідь:
Коротка:
Платник податку має право виправити помилку у складі податкової декларації за будь-який наступний період шляхом подання уточнюючого розрахунку у вигляді додатка до такої декларації. В такому випадку у спеціальному полі 1 – «додаток до декларації» уточнюючого розрахунку ставиться відповідна помітка, а також відповідна помітка про одночасне подання такого уточнюючого розрахунку з податковою декларацією зазначається в самій податковій декларації з ПДВ.

Повна:
Відповідно до п.50.1 ст.50 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст.102 ПКУ) платник податків самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Платник податків має право не подавати такий розрахунок, якщо відповідні уточнені показники зазначаються ним у складі податкової декларації за будь-який наступний податковий період, протягом якого такі помилки були самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявлені.
Платник податків, який самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє факт заниження податкового зобов’язання минулих податкових періодів, зобов’язаний, за винятком випадків, установлених п.50.2 ст.50 ПКУ:
а) або надіслати уточнюючий розрахунок і сплатити суму недоплати та штраф у розмірі трьох відсотків від такої суми до подання такого уточнюючого розрахунку;
б) або відобразити суму недоплати у складі декларації з цього податку, що подається за податковий період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання, збільшену на суму штрафу у розмірі п’яти відсотків від такої суми, з відповідним збільшенням загальної суми грошового зобов’язання з цього податку.
Якщо після подачі декларації за звітний період платник податків подає нову декларацію з виправленими показниками до закінчення граничного строку подання декларації за такий самий звітний період, то штрафи, визначені у цьому пункті, не застосовуються.
Згідно з р.IV Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 №1492, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20.12.2011 за №1490/20228 із змінами і доповненнями, внесеними наказом Міністерства фінансів України від 17.12.2012 №1342, у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст.102 ПКУ) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним декларації, він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої декларації за формою, встановленою на дату подання уточнюючого розрахунку.
У разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку чи декларації, до якої включені уточнені показники, повинні бути подані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.
Формою податкової декларації з ПДВ передбачено коригування податкових зобов’язань у рядку 8 та податкового кредиту у рядку 16 тільки у конкретно визначених випадках.
Коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту у разі самостійного виявлення платником податку помилок попередніх періодів можливо лише у відповідних рядках уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок.
Уточнюючий розрахунок може виступати як окремим документом так і додатком до податкової декларації.
Тобто, платник податку має право виправити помилку у складі податкової декларації за будь-який наступний період шляхом подання уточнюючого розрахунку у вигляді додатка до такої декларації. В такому випадку у спеціальному полі 1 – «додаток до декларації» уточнюючого розрахунку ставиться відповідна помітка, а також відповідна помітка про одночасне подання такого уточнюючого розрахунку з податковою декларацією зазначається в самій податковій декларації з ПДВ.

[Хмель]

в моем случае штраф списали с непогаш. кредита, подавала отдельным документом корректировку, начисляла самоштраф...
пока все тихо - дир не знает #blush#

[ririnaroza]

Здравствуйте, форумчане.
Пожалуйста, подскажите, если подаю УР за прошлый период (сент.-2010) в составе мартовской-2013, изменения вношу в Дод.5, то в поле 013 ставлю Х и в поле 03 указываю сент.-2010. Это понятно. А вот уже в самой Декл. за март-2013 ставлю период сент.-2010 в поле 03, в поле 11-звітна, а в дод.5 звітном, том, который к деке за март-2013, нужно писать в поле 03 сент.-2010? С этими крестиками сплошная путаница. Спасибо.

[INn]

Підкажіть будь-ласка.мені потрібно відправити УР за попередні періоди.получається треба дочекатися нової форми чи пройде стара.

[Popen]

Підкажіть будь-ласка.мені потрібно відправити УР за попередні періоди.получається треба дочекатися нової форми чи пройде стара.

А шо тут можно ответить? Волга впадает в Каспийское море, а с 01.04.2013 подавать отчетность по НДС следует по новым формам (УР в т.ч.)...

[Chp]

Подскажите пожалуйста, сдаю уточненку по НДС, уточняю декабрь 2012. Нужно увеличить налоговые обязательства. С заполнением УР проблем нет, к примеру исходные данные 1000, исправляю на 1500 заплатить 500 плюс штраф 3%. Но вот вотпрос, в додатке 5 нужно показывать 500 или 1500? Исправляю не конкретную налоговую, а строчку инши. Как по мне, то если я покажу1500, то боюсь, чтобы не задвоились показатели, но если ставлю 500, то не проходит камералку УР. Просит, чтобы я поставила 1500... Не могу найти разъяснения к сложившейся ситуации...(((

[novichok2]

Данные с значением 1000 показывете с минусом,а правильные с плюсои,просто две строчки в инших

[Chp]

Тогда еще один глупый вопрос, а разве в инших можно добавлять строчки?? Сейчас нет возможности проверить, но что то мне кажется, что нельзя... на то они и инши, чтобы все подряд туда пихать без разбивок....

[Chp]

мне вот хоть убей не понятно, почему оно не проходит камералку... ведь по сути все правильно же(((( Если исправления на сумму 500, значит 500 и надо показывать в додатке 5, а оно капризничает и хочет 1500((

[novichok2]

мне вот хоть убей не понятно, почему оно не проходит камералку... ведь по сути все правильно же(((( Если исправления на сумму 500, значит 500 и надо показывать в додатке 5, а оно капризничает и хочет 1500((

Строчку добавлять можно и нужно,первая с минусом снимеися, а вторая с плюсом станет вместо нее.