Уточнююча по ПДВ

[Любознательная]

Привет всем, девченочки, помогите разобраться с несчастной уточненкой ((, у меня в январе, феврале и марте 2014 г сданы ндс с минусом, а за июнь 2013 обнаружены неучтенные обязательства, скажите пожалуйста минус перекроет те обязательства или нужно платить?

Все зависит от тех цифр, которые были итоговыми в той июньской декларации.

[moniks]

Привет всем, девченочки, помогите разобраться с несчастной уточненкой ((, у меня в январе, феврале и марте 2014 г сданы ндс с минусом, а за июнь 2013 обнаружены неучтенные обязательства, скажите пожалуйста минус перекроет те обязательства или нужно платить?

Все зависит от тех цифр, которые были итоговыми в той июньской декларации.

в июне была сумма к уплате ( отрицательного значения не было)

[Любознательная]

Привет всем, девченочки, помогите разобраться с несчастной уточненкой ((, у меня в январе, феврале и марте 2014 г сданы ндс с минусом, а за июнь 2013 обнаружены неучтенные обязательства, скажите пожалуйста минус перекроет те обязательства или нужно платить?

Все зависит от тех цифр, которые были итоговыми в той июньской декларации.

в июне была сумма к уплате ( отрицательного значения не было)

1. Раз минусовые суммы были в январе, феврале, марте, то, январская и февральская (как я поняла)...явно не были оплачены и потому переносились из декларации в декларацию? Предположим, что это так.
2. Мартовская минусовая у Вас "уснула" в строке 20.2 мартовской декларации и только будет напоминаться в строке 21.1 апрельской декларации (которая подается не позднее 20 мая), поэтому на эту цифру рассчитывать пока нельзя.
3. Итак, если январская и февральская суммы минусовушек (которые напоминаются в строке 21.2 в апрельской декларации) все же ОПЛАЧЕНЫ, то...их сумму можно поставить в строчку 23.2. Я точно не помню, но то ли 22-го, то ли все же 30-го на карточке засветится ПЕРЕПЛАТА.
4. Вот именно 30-го (на всякий случай бы перестраховалась) я бы и подала уточненку за июнь 2013 года. Типа, на карточке уже есть переплата и платить не придется. Главное, чтобы этой переплаты хватило. Штраф в 3% я бы "от греха подальше" уплатила (он может и зачесться, если есть переплата, которой хватет и на него, но, опять же, точно не помню - засчитывается он или нет (в связи с этими новыми кодами оплат).

[elpice]

Девочки,а сумма пени в уточняющем расчете никак не отображается?Только сумма начисленного штрафа в стр.26?
И еще,если уточненку сдаем за январь,то кол-во дней просрочки по пене начинаем считать с 1 марта?(т.е. от последнего срока уплаты ндс на январь - 28 февр),так?

[Miriam]

Девочки,а сумма пени в уточняющем расчете никак не отображается?Только сумма начисленного штрафа в стр.26?
И еще,если уточненку сдаем за январь,то кол-во дней просрочки по пене начинаем считать с 1 марта?(т.е. от последнего срока уплаты ндс на январь - 28 февр),так?

1) Да.
2) Налоговый кодекс Украины
Статья 129. Пеня

129.1. Пеня начисляется:

129.1.1. после окончания установленных настоящим Кодексом сроков погашения согласованного денежного обязательства на сумму налогового долга начисляется пеня.

Начисление пени начинается:

а) при самостоятельном начислении суммы денежного обязательства налогоплательщиком - с первого рабочего дня, следующего за последним днем ​​предельного срока уплаты денежного обязательства, определенного настоящим Кодексом;

б) при начислении суммы денежного обязательства контролирующими органами - с первого рабочего дня, следующего за последним днем ​​предельного срока уплаты денежного обязательства, определенного в налоговом уведомлении - решении соответствии с настоящим Кодексом;

129.1.2. в день наступления срока погашения налогового обязательства, начисленного контролирующим органом или налогоплательщиком в случае выявления его занижение на сумму такого занижения и за весь период занижения (в том числе за период административного и / или судебного обжалования);

129.1.3. в день наступления срока погашения налогового обязательства, определенного налоговым агентом при выплате (начислении) доходов в пользу налогоплательщиков - физических лиц, и / или контролирующим органом во время проверки такого налогового агента.

129.2. В случае отмены начисленного контролирующим органом денежного обязательства (его части) в порядке административного и / или судебного обжалования пеня за период занижения такого денежного обязательства (его части) отменяется.

129.3. Начисление пени заканчивается:

129.3.1. в день зачисления средств на соответствующий счет Государственного казначейства Украины и / или в других случаях погашения налогового долга и / или денежных обязательств;

129.3.2. в день проведения взаиморасчетов непогашенных встречных денежных обязательств соответствующего бюджета перед таким налогоплательщиком;

129.3.3. в день введения моратория на удовлетворение требований кредиторов (при вынесении соответствующего постановления суда по делу о банкротстве или принятии соответствующего решения Национальным банком Украины);

129.3.4. при принятии решения об отмене или списание суммы налогового долга (его части).

В случае частичного погашения налогового долга сумма такой части определяется с учетом пени, начисленной на такую ​​долю.

129.4. Пеня, определенная подпунктом 129.1.1 пункта 129.1 настоящей статьи, начисляется на сумму налогового долга (включая сумму штрафных санкций при их наличии и без учета суммы пени) из расчета 120 процентов годовых учетной ставки Национального банка Украины, действующей на день возникновения такого налогового долга или в день его (его части) погашения, в зависимости от того, какая из величин таких ставок больше, за каждый календарный день просрочки в его уплате.

Пеня, определенная подпунктом 129.1.2 пункта 129.1 настоящей статьи, начисляется из расчета 120 процентов годовых учетной ставки Национального банка Украины, действующей на день занижения.

Пеня, определенная подпунктом 129.1.3 пункта 129.1 настоящей статьи, начисляется из расчета 120 процентов годовых учетной ставки Национального банка Украины, действующей на день выплаты (начисления) доходов в пользу налогоплательщиков - физических лиц.

129.5. Указанный размер пени применяется по всем видам налогов, сборов и других денежных обязательств, кроме пени, которая начисляется за нарушение срока расчета в сфере внешнеэкономической деятельности, устанавливается соответствующим законодательством.

129.6. За нарушение срока зачисления налогов в бюджеты или государственные целевые фонды, установленных Законом Украины "О платежных системах и переводе средств в Украине", по вине банка такой банк уплачивает пеню за каждый день просрочки, включая день уплаты, и штрафные санкции в размерах, установленных настоящим Кодексом, а также несет другую ответственность, установленную настоящим Кодексом, за нарушение порядка своевременного и полного внесения налогов, сборов (обязательных платежей) в бюджет или государственный целевой фонд. При этом налогоплательщик освобождается от ответственности за несвоевременное или перечисление не в полном объеме таких налогов, сборов и других платежей в бюджеты и государственные целевые фонды, включая начисленную пеню или штрафные санкции.

129.7. Не считается нарушением срока перечисления налогов, сборов (обязательных платежей) по вине банка нарушение, совершенное вследствие регулировании Национальным банком Украины экономических нормативов такого банка, что приводит к нехватке свободного остатка средств на таком корреспондентском счете.

Если в будущем банк или его правопреемники восстанавливают платежеспособность, отсчет срока зачисления налогов, сборов и других платежей начинается с момента такого восстановления.

129.8. При взыскании средств и имущества налогоплательщиков - клиентов банков, страхователей страховых организаций или членов других небанковских финансовых учреждений, образованных в соответствии с законом, органы государственной налоговой службы или государственные исполнители не имеют права обращать взыскание на остатки средств на корреспондентских счетах банков, а также на страховые и приравненные к ним резервы банков, страховых организаций или финансовых учреждений, которые сформированы в соответствии с законодательством Украины.

[elpice]

Miriam,я правильно поняла,что сумма пени считается от суммы недоимки+штраф 3%,или берется только сумма недоимки и дальше по формуле не коэф-т,уч.ставку НБУ и к-во дней? И не понятно еще, если плачу сегодня,то сегодняшний день считается тоже в просрочку?

[Miriam]

Miriam,я правильно поняла,что сумма пени считается от суммы недоимки+штраф 3%,или берется только сумма недоимки и дальше по формуле не коэф-т,уч.ставку НБУ и к-во дней? И не понятно еще, если плачу сегодня,то сегодняшний день считается тоже в просрочку?

На сколько я понимаю, Вы уплачиваете недоимку и штраф в бюджет. А пеню рассчитываете от суммы недоимки.
129.3. Начисление пени заканчивается:

129.3.1. в день зачисления средств на соответствующий счет Государственного казначейства Украины и / или в других случаях погашения налогового долга и / или денежных обязательств. - Да, считается.

[Елена_71]

Здравствуйте. Подскажите, как подать уточненку, не подавала уже 5 лет, подзабыла#wall#
В ноябре 2013 года обнаружила, что в дод. 5 указан не тот контрагент.
Сумма нигде не меняется, меняется только контрагент.
Что надо сдавать? Подскажите.#blush#

[Popen]

Здравствуйте. Подскажите, как подать уточненку, не подавала уже 5 лет, подзабыла#wall#
В ноябре 2013 года обнаружила, что в дод. 5 указан не тот контрагент.
Сумма нигде не меняется, меняется только контрагент.
Что надо сдавать? Подскажите.#blush#

Подайте самостийный УР+Д5. В Д5: неправильный ИНН с "-" и правильный ИНН с "+"

[Елена_71]

Здравствуйте. Подскажите, как подать уточненку, не подавала уже 5 лет, подзабыла#wall#
В ноябре 2013 года обнаружила, что в дод. 5 указан не тот контрагент.
Сумма нигде не меняется, меняется только контрагент.
Что надо сдавать? Подскажите.#blush#

Подайте самостийный УР+Д5. В Д5: неправильный ИНН с "-" и правильный ИНН с "+"

Спасибо. Только никак не могу найти этот УР в ОПЗ. Уже все глаза просмотрела.#wall#