Распределение НК по итогам года при льготных операциях

[buhgalter-2010]

А как быть с налоговыми которые я включила в этот месяц так сказать "прошлых периодов, когда не было не облагаемых операций", я их не имею права делить?

[rekin]

то есть каждый месяц делю все эти услуги(аренда, телефоны) пропорционально той изначальной пропорции, независимо от того продали ли мы что-нибудь необлагаемое?? я правильно понимаю?

Да,правильно Вы понимаете. Как это ни печально...Делить нужно ежемесячно, даже ,если ничего льготного не продалии. Хотя в НКУ это прописано оччччень двусмысленно... Но налоговики сразу же толкуют все абсолютно фискально. Можете попытаться истолковать ст.199НКУ в свою пользу, но только в суде.
При ежемесячном делении возможен и "отпуск", если не было в текущем месяце "спорного" входящего кредита. Именно поэтому у меня в этом месяце почти "Канары"!!!! #goody#

"А как быть с налоговыми которые я включила в этот месяц так сказать "прошлых периодов, когда не было не облагаемых операций", я их не имею права делить?" - Думаю,придется поделиться добычей с волками, опять же если она относится к распределяемой категории.

[buhgalter-2010]

а как бы вы поступили в такой ситуации::: был другой бух, она не знала как это вести, за 2012 перерасчет не сделала естественно и д.7 вобще ниразу не подавала,, чтоб была пропорция, , еще и ко всему эти не облагаемые операции все втулила в строку где экспорт... 0%,и за январь этого года тоже. я взяла фирму с февраля этого года, в феврале не было не облагаемых,(подала обычную декларацию) а сейчас есть...вот незнаю что делать....думаю составить может с этого месяца этот расчет как будто операции появились впервые по д.7..а тот период..забыть..т.к. уточнять их за год будит сильно круто..Как бы вы поступили??

[Тюша]

а как бы вы поступили в такой ситуации::: был другой бух, она не знала как это вести, за 2012 перерасчет не сделала естественно и д.7 вобще ниразу не подавала,, чтоб была пропорция, , еще и ко всему эти не облагаемые операции все втулила в строку где экспорт... 0%,и за январь этого года тоже. я взяла фирму с февраля этого года, в феврале не было не облагаемых,(подала обычную декларацию) а сейчас есть...вот незнаю что делать....думаю составить может с этого месяца этот расчет как будто операции появились впервые по д.7..а тот период..забыть..т.к. уточнять их за год будит сильно круто..Как бы вы поступили??

Смотря какой коэф. получился по январю.если "мизер"-можно конечно и забить.
если честно, то в 2011г., когда с 01.01.11 по 01.07.11-вывели из налогообложения НДС компьютерные услуги-я не сразу въехала в январе в эту ситуацию.Чтобы не далеть уточненок, в марте-провела по бух справке все распределения, в реестре-аналогично, заодно и начислила себе штраф и уплатила-тоже по бух. справке, неотражая это в деке.Праверки правда не было, но в тот момент, я посчитала, что это самый "безопасный" для меня вариант.
Может и вам, сравнить коэф. за 2012г. с новым , начиная с января 2013г., и если новый выше-распределяйте по нему с перерасчетом в декабре 2013г.
Для начала-сравните коэф., а затем принимайте решение.

[rekin]

Стоит прикинуть размер доли по прошлому году и с текущего месяца. Оценить размер бедствия. Также желательно рассчитать для себя кто кому должен НК по прошлому году. Если бюджет Вам должен- простите ему все и не уточняйтесь. Если Вы по концу года попали на доплату НО- то можно закрыть глаза на прошлый год и начать новую жизнь со своим коэффициентом текущего месяца, но при этом по ночам будут тикать прошлогодние штрафы и пеня. При крепких нервах и далеких перспективах на проверку, можно забить на это распределение и уточненки. Либо нужно договориться с начальством за доплату по титанической работе с 12-ю уточненками. Заодно въедете во все нюансы учета предыдущего буха.

[buhgalter-2010]

спасибо всем за ответы!! тоесть мне однозначно нужно сделать уточненку за январь 2013 чтоб узнать коэфициент этого года?? или начать уже расчет этого коэфициента с марта 2013?? прошлый год не горю желанием уточнять совсем..мне хватило восстановления кассы за 14 месяцев с полного нуля при немалых оборотах...хоть выбила доплату с трудом...но осадок и бессонные ночи остался..

[rekin]

Уточнить январь без серьезного перелопачивания прошлого года не получится. При этом с уточненкой января резко вылезет на глаза проблема нераспределения прошлого года. И ситуация все-равно свалится в сторону 12 уточненок. Начните делить по доле марта. Придется прикинуться ну полностью слепой при равнодушном начальстве.

[buhgalter-2010]

Уточнить январь без серьезного перелопачивания прошлого года не получится. При этом с уточненкой января резко вылезет на глаза проблема нераспределения прошлого года. И ситуация все-равно свалится в сторону 12 уточненок. Начните делить по доле марта. Придется прикинуться ну полностью слепой при равнодушном начальстве.

так и сделаю...тем более что начальство "равнодушное"

[Ленок1701]

а как бы вы поступили в такой ситуации::: был другой бух, она не знала как это вести, за 2012 перерасчет не сделала естественно и д.7 вобще ниразу не подавала,, чтоб была пропорция, , еще и ко всему эти не облагаемые операции все втулила в строку где экспорт... 0%,и за январь этого года тоже. я взяла фирму с февраля этого года, в феврале не было не облагаемых,(подала обычную декларацию) а сейчас есть...вот незнаю что делать....думаю составить может с этого месяца этот расчет как будто операции появились впервые по д.7..а тот период..забыть..т.к. уточнять их за год будит сильно круто..Как бы вы поступили??

Если предыдущий бухгалтер ставил в р.2.1 и распределение не делал, то без 12 уточненок не обойтись. У Вас должны быть потери бюджета из-за формирования кредита. Она наверняка в р.10.1 ставила все, не выделяя 10.2 и р.15 декларации.
А что она показывала в 1-ПП?
Вы руководству объясните, что в данном случае при проверке будет применена статья 123.2 НКУ, согласно которой дополнительно к штрафам ст.123.1 "тягне за собою стягнення до бюджету суми податків, зборів, що підлягали нарахуванню без застосування податкової пільги. Сплата штрафу не звільняє таких осіб від відповідальності за умисне ухилення від оподаткування"

[евгенн1974]

В марте пошли операции (с налогом и без) Заполнила дод 7 ряд 2 табл. 1 - вывела коэффициент.Заполнила реестр по инструкции, т.е. "проводять такий розподіл сум податкового кредиту в останній день звітного (податкового) періоду та здійснюють запис щодо коригування записів пн, за якою проведено розподіл суми податкового кредиту...у графі 5 до виду документа додається літера „Р” ...із знаком «–» у графах 9, 10 та одночасно зі знаком «+» у графах 11, 12. В декларации это выглядело так: стр. 15.1 -3000 (А) -600 (Б) стр.15.2 +3000. Как заполнять теперь за апрель реестры и строки 15.1 и 15.2?