Як заповнювати новий Додаток 2 декларації з ПДВ

[lilinet]

Добрий вечір! Підкажіть, будь ласка, за грудень в Декларації по ПДВ в ПЗ доходу не було є лише мінус 3000,00 так як було коригування ПН на зменшення, ПК 75000 разом з минулим від'ємним значенням, і в ряд. 19 і 21 вийде 78000,00, як тоді заповнити Додаток 2 він же в мене буде меншей на ці 3000,00 їх що просто доплюсувати до якоїсь ПН. Наприклад сума ПДВ по накладній 1000,00 додати 3000, і написати в сумі 4000.00?

[Popen]

Заповнення додатка 2 до ПДВ - декларації https://buhgalter911.com/uk/news/news-1084788.html

[Rusl]

Добрий вечір, потрібна допомога.
Подавав Д2 до ПД з однією строкою.
У 9 м-ці -було - 0 від'ємне . В 10 м-ці -4 800, в 11 м-ці -50 000, в 12 м-ці -15 000.
В 10 та 11 місяці завозився імпорт.
Як треба розписати в Д2, ставити у 3-х місяцях ІПН свій на імпорт та писати любу суму, щоб вийти на 15 000, чи якось по іншому?
В податковій сказали подати за грудень і включити 10 та 11 місяць.

[Analityk]

Добрий вечір, потрібна допомога.
Подавав Д2 до ПД з однією строкою.
У 9 м-ці -було - 0 від'ємне . В 10 м-ці -4 800, в 11 м-ці -50 000, в 12 м-ці -15 000.
В 10 та 11 місяці завозився імпорт.
Як треба розписати в Д2, ставити у 3-х місяцях ІПН свій на імпорт та писати любу суму, щоб вийти на 15 000, чи якось по іншому?
В податковій сказали подати за грудень і включити 10 та 11 місяць.

Из вашего описания немного не понятно как сформировалась сумма 15000. Это с нарастающим или общая отрицательная сумма составляет 69800 (4,8 + 50,0 + 15,0)?
Предположим, что 2-е.
Тогда у вас будет 3 строчки - отдельно за 10, 11, 12 месяца, т.е.
10 2024 10 2024 4800 (графы 2,3, 5, 6)
11 2024 112024 50000
12 2024 122024 15000
графі 4 кожного рядка зазначається індивідуальний податковий номер або умовний індивідуальний податковий номер постачальника, за рахунок якого було сформоване від’ємне значення.

[Rusl]

Дякую що відповіли.. Відповідаю. Я завожу імпорт, тому у мене майже кожен місяць від'ємне. У веренсні від'ємного не було А в жовтні привозився імпорт і від'ємне 4800 стало, в листопаді ще привезла імпорт, продала мало, і в мене ві'дємне стало 50000, а в грудні імпорта не було, а від'ємне уменшилось на 15000.
Здавала Д2 до ПД однією строкою. А тепер в податковій сказали, щоб подала за грудень і включила 10 і 11 місяць, так як було від'ємне і щоб я вийшла на нуль. А зверху в Д2 в верхній строці поставила мінус 15000, а під низом все розписати.Я ФОП і ніяк не розумію, як це робити, як його рорзписувати, відємне у мене йде все з і мпорта.

[zoltan]

Дякую що відповіли.. Відповідаю. Я завожу імпорт, тому у мене майже кожен місяць від'ємне. У веренсні від'ємного не було А в жовтні привозився імпорт і від'ємне 4800 стало, в листопаді ще привезла імпорт, продала мало, і в мене ві'дємне стало 50000, а в грудні імпорта не було, а від'ємне уменшилось на 15000.
Здавала Д2 до ПД однією строкою. А тепер в податковій сказали, щоб подала за грудень і включила 10 і 11 місяць, так як було від'ємне і щоб я вийшла на нуль. А зверху в Д2 в верхній строці поставила мінус 15000, а під низом все розписати.Я ФОП і ніяк не розумію, як це робити, як його рорзписувати, відємне у мене йде все з і мпорта.

Знати алгоритм формування Д2 дуже добре,але з цим прекрасно справляється і соната і медок.А робити ПДВ в елкабінеті дуже тяжко.

[Analityk]

Дякую що відповіли.. Відповідаю. Я завожу імпорт, тому у мене майже кожен місяць від'ємне. У веренсні від'ємного не було А в жовтні привозився імпорт і від'ємне 4800 стало, в листопаді ще привезла імпорт, продала мало, і в мене ві'дємне стало 50000, а в грудні імпорта не було, а від'ємне уменшилось на 15000.
Здавала Д2 до ПД однією строкою. А тепер в податковій сказали, щоб подала за грудень і включила 10 і 11 місяць, так як було від'ємне і щоб я вийшла на нуль. А зверху в Д2 в верхній строці поставила мінус 15000, а під низом все розписати.Я ФОП і ніяк не розумію, як це робити, як його рорзписувати, відємне у мене йде все з і мпорта.

Боюсь спросить .... а ФОП на какой системе работает? На "загальній" или "на єдиному"?

Податківці у підкатегорії 101.24 ЗІР зазначили, що у таблиці 1 додатка 2 здійснюється повна деталізація (розшифровка) від’ємного значення, зазначеного у рядку 19 декларації, а саме:

у графах 2, 3 зазначається звітний податковий період, у якому виникло від’ємне значення (заповнюється у хронологічному порядку виникнення сум від’ємного значення починаючи зі звітного (податкового) періоду, який є найбільш давнім до дати подання декларації (найдавніший звітний (податковий) період) (рядок 1), та закінчуючи найближчим звітним (податковим) періодом). У графі 2 зазначаються дві цифри місяця (наприклад «03»); у графі 3 – чотири цифри року (наприклад «2024»);
у графі 4 вказується індивідуальний податковий номер або умовний індивідуальний податковий номер постачальника залежно від причини формування від’ємного значення, а саме: у разі формування від’ємного значення за рахунок:
ввезення товарів на митну територію України – зазначається власний індивідуальний податковий номер платника;
отримання від нерезидента послуг, місце постачання яких визначено на митній території України – зазначається умовний індивідуальний податковий номер «500000000000»;
коригування податкових зобов’язань на підставі пп. «в» пп. 97.4 п. 97 підрозд. 2 розд. XX Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (далі – ПКУ) – зазначається умовний індивідуальний податковий номер «300000000000»;
залишку суми помилково та/або надміру сплачених грошових зобов’язань з податку на додану вартість станом на 01 липня 2015 року, на яку відповідно пп. 3 п. 34 підрозд. 2 розд. XX ПКУ було збільшено значення реєстраційної суми, визначеної п. 200 прим. 1.3 ст. 200 прим. 1 ПКУ, та на яку було збільшено суму від’ємного значення, сформовану за результатами звітного (податкового) періоду за липень 2015 року/III квартал 2015 року – зазначається умовний індивідуальний податковий номер «900000000000» (при цьому у графі 2 зазначається «07», в графі 3 – «2015», графи 5 та 7 не заповнюються);
за рахунок коригування (зменшення) податкових зобов’язань попередніх періодів при заповненні графи 4 додатка 2 – зазначається власний індивідуальний податковий номер платника (аналогічно відображенню від’ємного значення при здійсненні імпортних операцій);
у графі 5 вказується період складання податкової накладної, розрахунку коригування кількісних і вартісних показників, іншого документа;
у графі 6 відображається загальна сума від’ємного значення (з подальшою її деталізацією у графах 8-10);
у графі 7 проставляється ознака (+) від’ємного значення, отриманого правонаступником від реорганізованого платника податку;
у графах 8–10 зазначаються суми від’ємного значення (з графи 6) відповідно до напрямку їх спрямування, а саме:
у графі 8 – сума, яка зараховується у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість (рядок 20.1 декларації);
у графі 9 – сума, задекларована до бюджетного відшкодування у декларації за поточний звітний (податковий) період, фактично сплачена отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальникам товарів/послуг або до Державного бюджету України (рядок 20.2 декларації).
У разі декларування у графі 9 суми від’ємного значення, яка сформована за рахунок коригування податкових зобов’язань на підставі пп. «в» пп. 97.4 п. 97 підрозд. 2 розд. XX «Перехідні положення» ПКУ (умовний індивідуальний податковий номер «300000000000»), обов’язковій розшифровці у таблиці 1.1 додатка 2 підлягає сума податку, яка фактично сплачена постачальникам товарів/послуг або до Державного бюджету України за операціями з придбання та яку враховано у зменшення податкових зобов’язань, визначених на підставі підпункту «б» пп. 97.2 п. 97 підрозд. 2 розд. XX ПКУ;

у графі 10 – сума, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 декларації).


у вас должно было бы быть так:
Додаток 2 за 10/2025: 1 строчка 10 2025 сумма 4800
Додаток 2 за 11/2025: 2 строчки:
10 2025 на сумму 4800
11 2025 на сумму 45200
Додаток 2 за 12/2025: 1 строчка: "11 2025 сумма 35000"
поскольку

а в грудні імпорта не було, а від'ємне уменшилось на 15000

[Rusl]

Я на ЕП з ПДВ завожу імпорт.
Значить у 12 місяці від'ємне 15000. Не розумію, як я вийду на нуль, звідки беруться ці цифри.
4 гр. ставлю ІПН свій, 6 гр. 10 місяць 4800 , в 10 гр. нічого не ставлю.
4 гр. ставлю ІПН свій, 6 гр. 11 місяць мінус 4800 і 10гр. мінус 4800
4 гр. ставлю ІПН свій 6 гр. 11 місяць 45200 10 гр. нічого не ставлю
4 гр. ставлю ІПН свій, 6 гр 12 місяць 35000 10 гр. нічого не ставлю
Не розумію, звідки взялось 35000 і як я вийду на нуль.
Може я невірно розумію, треба розписувати по другому. Тоді напишіть, як вірно розписувати

[Analityk]

Не розумію, звідки взялось 35000 і як я вийду на нуль.
Може я невірно розумію, треба розписувати по другому. Тоді напишіть, як вірно розписувати

На какой ноль вы должны выйти я тоже не знаю.
Отталкиваясь от ваших цифр...
1. в 10/24 пишите, что отрицательное 4800, т.е. в строчке 21 декларации за 10/2024 у вас стоит 4800
Значит додаток 2 должен выглядеть вот так https://prnt.sc/eZrkbpA-SIgX

2. в 11/24 пищите, что отрицательное стало 50000, т.е. в строчке 21 декларации за 11/2024 у вас стоит 50000 (4800 + 45200)
Значит додаток 2 должен выглядеть вот так https://prnt.sc/y2oKE_fXjeAJ

3. в 12/24 пишите, что отрицательное уменьшилось на 15000, т.е. в строчке 21 декларации за 12/2024 у вас стоит 35000 (50,0 - 15,0)
Значит додаток 2 должен выглядеть вот так https://prnt.sc/HIbYfr-Bv-JR

P.S. Среди хирургов бытует мнение, что вырезать апендицит - самая простейшая операция. За всю жизнь я не слышал ни об одном больном, не имеющим соответствующих знаний, который пытался бы вырезать апендицит самостоятельно. А вот ФОПов, которые готовые зарезать сами себя, встречал предостаточно. Некоторых удавалось спасти.

[12062014]

добрий день.
А у мене така ситуація (цифри умовні)
листопад 24 повернення коштів покупцеві, ПДВ по РК -130 тис, по декларації р. 19, .. 21 (-)100 тис, як і дод.2.
Протягом листопада-квітня цей (-) зменшувався, відповідно і дод. 2 теж.
Але у травні зобов'язань немає, тільки кредит, і мій (-) збільшився, р. 21 (-)110 тис. Мені ці 110 тис розписувати по періодам листопад 24 і травень 25, чи можливо всю суму віднести на листопад 24, бо в РК сумма більша.
дод.2
11_2024_100
05_2025_10
або дод.2
11_2024_110 (РК за 11.24 (-)130)