Добрий вечір! У січні у мене не було діяльності. Є тільки 2 ПН - на комунальні послуги. Чи можу я включити їх собі у податковий кредит чи мені потрібно було донарахувати собі зобов'язання?
Декларация НДС
-
Любознательная
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3854
- З нами з: 06 травня 2013, 04:38
- Дякував (ла): 82 рази
- Подякували: 2407 разів
Вот сегодня под одной из статей на центральной странице этого сайта был такой диалог(уже специально копирую некоторые посты):Любознательная писав:Простодаша писав:Интересует судьба деклараций которые приняты но в них 2014 год нн?Если я подаю деку уточнюючу февралем за декабрь могу ли я показать кредить уже в январе?Очень много неучтенки 2014 года.
101.28
Чи необхідно проводити уточнення показників податкових декларацій з ПДВ за податкові періоди, наступні за періодом, за який подано уточнюючий розрахунок, у якому змінюється значення рядка 20.2 податкової декларації з ПДВ?
Повна:
Узагальнюючою податковою консультацією щодо окремих питань відображення у податковій звітності з ПДВ змін сум податкового зобов’язання та податкового кредиту, затвердженою наказом ДПС України від 16.02.2012 №128, визначено, що при заповненні уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок у разі виправлення показника рядка 20.2 значення із графи 6 такого рядка враховується при визначенні значення рядка 21.1 податкової декларації з ПДВ за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.
Тому, незалежно від того, до якої податкової декларації з ПДВ платником податку подається уточнюючий розрахунок, у разі виправлення показника рядка 20.2 цієї податкової декларації з ПДВ, таке значення враховується при визначенні значення рядка 21.1 податкової декларації з ПДВ за звітний період, у якому подано уточнюючий розрахунок.
Тут писали, что кому-то удалось сдать уточненки в составе декларации за январь, типа, с двумя Додатками 5. Но писали о других.
Лично я пока не встретила никого, кто бы сам написал: "Мне удалось это сделать".
Света Николаев 21.02.2015 11:12:58
у кого то получилось сдать уточняющий расчет по ндс в составе текущей декларации? если да - поделитесь опытом, плиз.
Оля 21.02.2015 20:30:58
Пробовали сдать в январе, в налоговой ответили, что уточняющий расчет можно подать только как отдельный документ. при подаче в составе декларации уточняющего расчета он отклоняется т.к. в налоговой не прописана такая подача в программе эл. отчетности.
Источник:
-
Любознательная
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3854
- З нами з: 06 травня 2013, 04:38
- Дякував (ла): 82 рази
- Подякували: 2407 разів
Реєстрація в ЄРПН розрахунків коригування
Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс, підкатегорія 101.20
У разі коли після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі — ЄРПН) (п. 192.1 Податкового кодексу України; ПК).
Якщо платник податку після 1 січня 2015 року складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, на суму податку на додану вартість, що не перевищувала 10 тис. грн. та не підлягала реєстрації в ЄРПН, і сума податку після проведення коригування не досягає обсягу 10 тис. грн., то такі розрахунок коригування та податкова накладна реєстрації в ЄРПН не підлягають. При цьому такий розрахунок коригування може бути складено платником податку у паперовій формі та включено до податкової декларації з податку на додану вартість за звітний період, на який припадає дата складання розрахунку коригування. Такий розрахунок коригування, складений у паперовій формі, може бути включений покупцем до складу податкового кредиту відповідного звітного періоду.
У разі якщо платник податку після 1 січня 2015 року до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, на суму податку на додану вартість, що не перевищувала 10 тис. грн. та не підлягала реєстрації в ЄРПН, складає розрахунок коригування, і сума податку після проведення коригування перевищує обсяг в 10 тис. грн., то такі розрахунок коригування та податкова накладна підлягають реєстрації в ЄРПН. При цьому в ЄРПН спочатку реєструється податкова накладна, а після неї розрахунок коригування, який складається в електронній формі.
Розрахунки коригування, складені після 1 січня 2015 року до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, у випадках якщо вони підлягають реєстрації в ЄРПН, реєструються в ЄРПН постачальником, а не покупцем, незалежно від того, збільшується чи зменшується сума операції в результаті коригування.
Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс, підкатегорія 101.20
У разі коли після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі — ЄРПН) (п. 192.1 Податкового кодексу України; ПК).
Якщо платник податку після 1 січня 2015 року складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, на суму податку на додану вартість, що не перевищувала 10 тис. грн. та не підлягала реєстрації в ЄРПН, і сума податку після проведення коригування не досягає обсягу 10 тис. грн., то такі розрахунок коригування та податкова накладна реєстрації в ЄРПН не підлягають. При цьому такий розрахунок коригування може бути складено платником податку у паперовій формі та включено до податкової декларації з податку на додану вартість за звітний період, на який припадає дата складання розрахунку коригування. Такий розрахунок коригування, складений у паперовій формі, може бути включений покупцем до складу податкового кредиту відповідного звітного періоду.
У разі якщо платник податку після 1 січня 2015 року до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, на суму податку на додану вартість, що не перевищувала 10 тис. грн. та не підлягала реєстрації в ЄРПН, складає розрахунок коригування, і сума податку після проведення коригування перевищує обсяг в 10 тис. грн., то такі розрахунок коригування та податкова накладна підлягають реєстрації в ЄРПН. При цьому в ЄРПН спочатку реєструється податкова накладна, а після неї розрахунок коригування, який складається в електронній формі.
Розрахунки коригування, складені після 1 січня 2015 року до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, у випадках якщо вони підлягають реєстрації в ЄРПН, реєструються в ЄРПН постачальником, а не покупцем, незалежно від того, збільшується чи зменшується сума операції в результаті коригування.
-
Тюша
- Акула НКУ
- Повідомлень: 8701
- З нами з: 24 березня 2010, 04:42
- Дякував (ла): 2125 разів
- Подякували: 5234 рази
Друзья, впервые столкнулась с такой проблемой- позвонили от поставщика, и сказали, что у них не принята декларация по НДС за август 2014г. И не будет принята. По какой причине-не говорят. Говорят, что мы теперь должны делать уточненку за август 2014г. и доначислить себе НДС на сумму НН, которые они нам выписали. Кто-то сталкивался с этим вопросом? Наши действия? На вопрос, что мол нам может судиться с ГНИ, получили ответ-бесполезно, раз мы не смогли сдать Деку, то и вы не сможете ничего доказать.
-
ArinaArina
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5916
- З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
- Дякував (ла): 7966 разів
- Подякували: 5725 разів
та прямо там. Смотрите по ситуации. Если Вы уверены в своих документах, вся первичка у Вас правильно оформлена, все доки у Вас на руках - ничего не делать. Поступит запрос от налоговой - отдадите копии документов. Если Ваш поставщик - налоговая яма, пойдут дальше рыть по Вашим покупателям.Тюша писав:Друзья, впервые столкнулась с такой проблемой- позвонили от поставщика, и сказали, что у них не принята декларация по НДС за август 2014г. И не будет принята. По какой причине-не говорят. Говорят, что мы теперь должны делать уточненку за август 2014г. и доначислить себе НДС на сумму НН, которые они нам выписали. Кто-то сталкивался с этим вопросом? Наши действия? На вопрос, что мол нам может судиться с ГНИ, получили ответ-бесполезно, раз мы не смогли сдать Деку, то и вы не сможете ничего доказать.
-
Наталия1988
- Ученик
- Повідомлень: 6
- З нами з: 26 лютого 2015, 14:34
- Дякував (ла): 6 разів
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как мне отобразить в декларации по НДС налоговый кредит полученый по таможенной декларации?
