Декларация НДС

[Симпа]

читала и поняла, что попадает в тот отчетный период, когда уточнилась. Уточнилась в феврале, вот в деку февраля все и попадает. Тогда и у Вас помощи просила при составлении УР за январь 28.02, чтобы успеть уточниться февралем

Саму ситуацию я не помню (помню лишь, что помогала), ведь я помогаю уточняться очень многим (и тут, и в личках).
Основная масса людей уточняла январь и декабрь для того, чтобы налоговики не штрафанули январь за занижение НО (из-за декабрьских НН).
Гляньте сам 4 раздел декларации (строчку 29 и что с нею происходит) и Вы все увидите...

Любознательная,подскажите, пожалуйста, ведь стр.25 в уточненке - это ведь живые деньги.Правильно понимаю. Что за февраль платиь ???

[Симпа]

читала и поняла, что попадает в тот отчетный период, когда уточнилась. Уточнилась в феврале, вот в деку февраля все и попадает. Тогда и у Вас помощи просила при составлении УР за январь 28.02, чтобы успеть уточниться февралем

Саму ситуацию я не помню (помню лишь, что помогала), ведь я помогаю уточняться очень многим (и тут, и в личках).
Основная масса людей уточняла январь и декабрь для того, чтобы налоговики не штрафанули январь за занижение НО (из-за декабрьских НН).
Гляньте сам 4 раздел декларации (строчку 29 и что с нею происходит) и Вы все увидите...

Любознательная,подскажите, пожалуйста, ведь стр.25 в уточненке - это ведь живые деньги.Правильно понимаю. Что за февраль платиь ???

А 007 ответили, что можно ли перебрасывать переплату с л/с на спецсчет "находиться на розгляді"......

[Любознательная]

А как быть тем, кто откоректировал декабрь, и соответственно получил минус в декабре в строке 20.2 ? Отра в 29 строке?
В какую строку переносить его, ведь в январской декларации он не засветился?
В феврале строка 18 равна 1000,00 грн, а минус в сумме 5000,00?
Получается ли в таком случае что-то к уплате за февраль?

Когда подавалась уточненка - в каком месяце?
Если уточненка подавалась в феврале, то результат этого уточнения будет отражен в разделе 4 февральской декларации, а значит в строчку 20.1 февральской декларации он не попадет.
Если уточненка подавалась в марте, то результат этого уточнения будет отражен в разделе 4 мартовской декларации, а значит в строчку 20.1 февральской декларации он не попадет.

Уточненка подавалась в феврале.
Значит отражаю в строке 29 раздела 4, автоматом эта сумма прописывается в строке 31 раздела 4.
В строке 31 написано, что она переносится в строку 26 следующего периода.
значит эта сумма НИКАК не будет влиять на мои дальнейшие начисления, я правильно понимаю?
Я могу ее использовать только для формулы?

Я тоже так поняла после изучения бланка декларации и письма від 06.03.2015 р. № 7796/7/99-99-19-03-02-17

[Любознательная]

читала и поняла, что попадает в тот отчетный период, когда уточнилась. Уточнилась в феврале, вот в деку февраля все и попадает. Тогда и у Вас помощи просила при составлении УР за январь 28.02, чтобы успеть уточниться февралем

Саму ситуацию я не помню (помню лишь, что помогала), ведь я помогаю уточняться очень многим (и тут, и в личках).
Основная масса людей уточняла январь и декабрь для того, чтобы налоговики не штрафанули январь за занижение НО (из-за декабрьских НН).
Гляньте сам 4 раздел декларации (строчку 29 и что с нею происходит) и Вы все увидите...

Любознательная,подскажите, пожалуйста, ведь стр.25 в уточненке - это ведь живые деньги.Правильно понимаю. Что за февраль платиь ???

Не совсем поняла Вашу мысль, изложите конкретнее...
Что со строчкой 25 по УР - уменьшение или увеличение?
К какому показателю относится фраза "Что за февраль платиь" - к декларации, к уточнялке???"

[мюсля]

Когда подавалась уточненка - в каком месяце?
Если уточненка подавалась в феврале, то результат этого уточнения будет отражен в разделе 4 февральской декларации, а значит в строчку 20.1 февральской декларации он не попадет.
Если уточненка подавалась в марте, то результат этого уточнения будет отражен в разделе 4 мартовской декларации, а значит в строчку 20.1 февральской декларации он не попадет.

Уточненка подавалась в феврале.
Значит отражаю в строке 29 раздела 4, автоматом эта сумма прописывается в строке 31 раздела 4.
В строке 31 написано, что она переносится в строку 26 следующего периода.
значит эта сумма НИКАК не будет влиять на мои дальнейшие начисления, я правильно понимаю?
Я могу ее использовать только для формулы?

Я тоже так поняла после изучения бланка декларации и письма від 06.03.2015 р. № 7796/7/99-99-19-03-02-17

т.е. мой ряд.26 будет ежемесячно перетекать между деками до июля и в июле я смогу заполнить дод2 и увеличить свой лимит регистрации?

[barash_vn]

Саму ситуацию я не помню (помню лишь, что помогала), ведь я помогаю уточняться очень многим (и тут, и в личках).
Основная масса людей уточняла январь и декабрь для того, чтобы налоговики не штрафанули январь за занижение НО (из-за декабрьских НН).
Гляньте сам 4 раздел декларации (строчку 29 и что с нею происходит) и Вы все увидите...

Любознательная,подскажите, пожалуйста, ведь стр.25 в уточненке - это ведь живые деньги.Правильно понимаю. Что за февраль платиь ???

Не совсем поняла Вашу мысль, изложите конкретнее...
Что со строчкой 25 по УР - уменьшение или увеличение?
К какому показателю относится фраза "Что за февраль платиь" - к декларации, к уточнялке???"

Добрый день ! Подскажите, а стр. 25 в декларации за февраль не заполняется???? У меня сумму почему-то убирает......

[Симпа]

Саму ситуацию я не помню (помню лишь, что помогала), ведь я помогаю уточняться очень многим (и тут, и в личках).
Основная масса людей уточняла январь и декабрь для того, чтобы налоговики не штрафанули январь за занижение НО (из-за декабрьских НН).
Гляньте сам 4 раздел декларации (строчку 29 и что с нею происходит) и Вы все увидите...

Любознательная,подскажите, пожалуйста, ведь стр.25 в уточненке - это ведь живые деньги.Правильно понимаю. Что за февраль платиь ???

Не совсем поняла Вашу мысль, изложите конкретнее...
Что со строчкой 25 по УР - уменьшение или увеличение?
К какому показателю относится фраза "Что за февраль платиь" - к декларации, к уточнялке???"

Извините, увелечение нал.кредита, и стр.25 идет у нас как переплата

[анита7]

Хотела сдать пустую деклар. по НДС на флешке в налоговую . Сказали с нового года НДС нельзя только в эл.виде. Так ли это и есть ли вариант сдать без оформления ключей ? Нет руководства пока и не можем сделать ключи.

С сайта ГФС Украины. Из их базы "ЗИР" http://zir.minrd.gov.ua

101.22
Чи зобов’язані платники ПДВ подавати до контролюючих органів податкові декларації з ПДВ за звітні податкові періоди, протягом яких такими платниками податку господарська діяльність не проводилася?
Повна:
Згідно із п. 49.2 ст. 49 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2275-VI (далі – ПКУ) платник податків зобов’язаний за кожний встановлений ПКУ звітний період, в якому виникають об’єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, відповідно до вимог ПКУ подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, платником якого він є.
Водночас, пунктом 40.1 ст. 40 р. ІІ ПКУ передбачено, що у разі якщо іншими розділами ПКУ або законами з питань митної справи визначається спеціальний порядок адміністрування окремих податків, зборів, платежів, використовуються правила, визначені в іншому розділі або законі з питань митної справи.
Так, відповідно до п. 200.4 ст. 200 ПКУ при від’ємному значенні суми, розрахованої згідно з п. 200.1 цієї статті, така сума:
а) враховується у зменшення суми податкового боргу з податку, що виник за попередні звітні (податкові) періоди (у тому числі розстроченого або відстроченого відповідно до цього Кодексу) в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 прим.1.3 ст. 200 прим.1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації, а в разі відсутності податкового боргу -
б) або підлягає бюджетному відшкодуванню за заявою платника у сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 прим.1.3 ст. 200 прим.1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації,
в) та/або зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду.
Підпунктом 7 п. 5 р. V Порядку № 996 визначено, що сума від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, відображається у рядку 24 податкової декларації з ПДВ та переноситься до рядка 20.1 податкової декларації з ПДВ наступного звітного (податкового) періоду.
Пунктом 9 р. ІІІ Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 996, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 № 1267/26044, (далі – Порядок № 996) передбачено, що податкова декларація з ПДВ подається платником за звітний період незалежно від того, чи провадив такий платник податку господарську діяльність у звітному періоді.
Таким чином, якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась, але такий платник податку має суми від’ємного значення попередніх періодів, що підлягають відображенню в податковій декларації звітного (податкового) періоду, то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період подається.
У разі якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась та відсутні показники, які підлягають декларуванню (в тому числі суми від’ємного значення попередніх періодів), то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період на підставі п. 49.2 ст. 49 ПКУ не подається.

Не так огроменно важно конечно, но однако( звонила в налоговую по поводу НДСных пустышек- сказали сдать. Сдала- пришла вторая квитанция....#hunter# #hunter# #hunter#

[Любознательная]

Хотела сдать пустую деклар. по НДС на флешке в налоговую . Сказали с нового года НДС нельзя только в эл.виде. Так ли это и есть ли вариант сдать без оформления ключей ? Нет руководства пока и не можем сделать ключи.

С сайта ГФС Украины. Из их базы "ЗИР" http://zir.minrd.gov.ua

101.22
Чи зобов’язані платники ПДВ подавати до контролюючих органів податкові декларації з ПДВ за звітні податкові періоди, протягом яких такими платниками податку господарська діяльність не проводилася?
Повна:
Згідно із п. 49.2 ст. 49 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2275-VI (далі – ПКУ) платник податків зобов’язаний за кожний встановлений ПКУ звітний період, в якому виникають об’єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, відповідно до вимог ПКУ подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, платником якого він є.
Водночас, пунктом 40.1 ст. 40 р. ІІ ПКУ передбачено, що у разі якщо іншими розділами ПКУ або законами з питань митної справи визначається спеціальний порядок адміністрування окремих податків, зборів, платежів, використовуються правила, визначені в іншому розділі або законі з питань митної справи.
Так, відповідно до п. 200.4 ст. 200 ПКУ при від’ємному значенні суми, розрахованої згідно з п. 200.1 цієї статті, така сума:
а) враховується у зменшення суми податкового боргу з податку, що виник за попередні звітні (податкові) періоди (у тому числі розстроченого або відстроченого відповідно до цього Кодексу) в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 прим.1.3 ст. 200 прим.1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації, а в разі відсутності податкового боргу -
б) або підлягає бюджетному відшкодуванню за заявою платника у сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 прим.1.3 ст. 200 прим.1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації,
в) та/або зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду.
Підпунктом 7 п. 5 р. V Порядку № 996 визначено, що сума від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, відображається у рядку 24 податкової декларації з ПДВ та переноситься до рядка 20.1 податкової декларації з ПДВ наступного звітного (податкового) періоду.
Пунктом 9 р. ІІІ Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 996, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 № 1267/26044, (далі – Порядок № 996) передбачено, що податкова декларація з ПДВ подається платником за звітний період незалежно від того, чи провадив такий платник податку господарську діяльність у звітному періоді.
Таким чином, якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась, але такий платник податку має суми від’ємного значення попередніх періодів, що підлягають відображенню в податковій декларації звітного (податкового) періоду, то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період подається.
У разі якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась та відсутні показники, які підлягають декларуванню (в тому числі суми від’ємного значення попередніх періодів), то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період на підставі п. 49.2 ст. 49 ПКУ не подається.

Не так огроменно важно конечно, но однако( звонила в налоговую по поводу НДСных пустышек- сказали сдать. Сдала- пришла вторая квитанция....#hunter# #hunter# #hunter#

У автора вопроса критическая ситуация - нет электронных ключей.
Ее этот ответ спасает...
Уверена, что 99,9% налоговиков еще не знают о новшестве относительно возможности неподачи декларации по НДС (потому и сказали - сдать)...

[barash_vn]

Добрый день ! Подскажите, а стр. 25 в декларации за февраль не заполняется???? У меня сумму почему-то убирает......[/quote]
#wall# #wall# #wall#