честно говоря, я не поняла к чему был такой ход конем в деке...#blush#Вита 12 писав:Списалась с лимита сумма РК зарегистрированных, но не отражённых в деке РК на минус НО (возврат товара).
Имеет ли право ДФС сторнировать эти РК, ну и что, что в деке не показали - может бывший бух хотел подарок сделать в бюджет, не уменьшив в деке свои НО? А теперь за этот подарок и лимит оттяпали, да так, что с просрочкой придётся НН регить.
Если подать УР за 2015 примут ли его, вернут мне лимит и уменьшат НО, если этот период уже закрыли проверкой?
Зачем они полезли ворошить прошлое, к чему им эти проблемы, если с сегодняшними разобраться не могут. На местах инспектора ничего не знают, а верхи "на рассмотрении".
Так если дальше идти, то посписывают с лимита НК, не попавший в деку. Зато НН, зарегистрированные в СЕА, но не попавшие в деку как ошибочные не сторнируют, только РК к ним.
"... ΣПеревищ – загальна сума перевищення податкових зобов'язань, зазначених платником у поданих податкових деклараціях з урахуванням поданих уточнюючих розрахунків до них, над сумою податку, що міститься в складених таким платником податкових накладних та розрахунках коригування до таких податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН, яка визначається як різниця між:
сумами податкових зобов'язань за операціями з постачання товарів (послуг) та отримання послуг від нерезидента, місцем постачання яких визначено митну територію України, та їх подальшого коригування згідно із статтею 192 Кодексу, задекларованими платником у податкових деклараціях з податку з урахуванням поданих уточнюючих розрахунків до них,
та сумами податку, зазначеними платником податку в податкових накладних, що складені за такими операціями (в тому числі податкових накладних, які не видаються отримувачу, а також складених під час отримання послуг від нерезидента, місцем постачання яких визначено митну територію України), та розрахунках коригування до них, зареєстрованих у ЄРПН.
Показник ΣПеревищ розраховується ДФС автоматично після прийняття звітності від платника податку, та при обрахунку позитивного значення вказаного показника на таке значення зменшується реєстраційна сума такого платника."
Скажем, НО отчетного периода без РК 1000 грн, РК -500, Итого НО 500 грн реально, в деке виртуально НО 1000. В СЭА РК зарегины, они лимит увеличили на 500 грн, в СЭА данные: НО 1000 грн по НН+(-) РК 500=500. Вот Вам и перевыщення ΣПеревищ – загальна сума перевищення податкових зобов'язань, зазначених платником у поданих податкових деклараціях з урахуванням поданих уточнюючих розрахунків до них, над сумою податку, що міститься в складених таким платником податкових накладних та розрахунках коригування до таких податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН.
Це ж система)))#g_crazy# ВОНА працює и подарков бюджету не прощает))) Типа ...подарков...Зарегистрированными РК на минус, Вы ведь лимит себе увеличили...
