Декларация НДС

[balkolga]

Форумчане , поделитесь опытом , у кого отрицательное значение по ндс ? Впервые сталкиваюсь , всегда было к уплате , а за март получилось в минусе 10 тыс., и в апреле приход на большую сумму , в итоге за апрель получится минусовое ндс 130 тыс. Читаю НКУ , и вижу , что это сразу основание для документальной внеплановой проверки ... На возмещение мы подавать не собираемся , перекроемся за пару-тройку месяцев . А вот насчёт проверки , как ? Знаю, что есть бухгалтера , которые постоянно с "минусами" работают , отзовитесь

Если на возмещение не будете подавать, никто Вас проверять не будет, тем более, что сейчас всё видно хорошо и без проверок. Не переживайте, разберитесь внимательно в заполнении деки и додатков при минусе и всё будет хорошо#smile3#

Спасибо #thank2# Да, с заполнением приложений и деки буду разбираться , благо время ещё есть . Я тоже думаю , что если не подаёшь на возмещение , больно мы им надо , но всё-таки статья в НКУ есть , вот как-то сразу "напрягло"#rtfm#

[Аленка131287]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, в декларации за февраль при заполнении нового додатка 2, ошибочно в 5 колонке "Бюджетное возмещение..." показали сумму непогашенную на расчетный счет до 1 февраля... позже, уже после сдачи, правильно вчитавшись в письмо 7796, оказалось что если мы хотим получить эти деньги на расчетный счет их не надо было отражать...#g_cray2# можно ли их как-нибудь вернуть обратно, для бюджетного возмещения.... #cray# ГНИ категорична - один раз показали и назад дороги нет, пользуйтесь этой суммой для расчета и увеличения регистрационной суммы, а сумма не 10 грн и даже не 1000....#wall#

[Мария****]

Вечер добрый. Это уже крик души! Не поверите, но в этом годом перед каждым отчетом НДС я повтороно (если так можно назвать) подаю договор на сдачу отчетов в электронном виде!!! Таким образом, в этом году уже четвертый.... Упростили, так упростили. И самое обидное все это без запросов и сообщений. Народ, может есть ссылки на законодательство или судебные примеры, что данные действия не являются правомерным и на что можно опираться. Ну достали эти "торги"....

[Natalenna]

Вечер добрый. Это уже крик души! Не поверите, но в этом годом перед каждым отчетом НДС я повтороно (если так можно назвать) подаю договор на сдачу отчетов в электронном виде!!! Таким образом, в этом году уже четвертый.... Упростили, так упростили. И самое обидное все это без запросов и сообщений. Народ, может есть ссылки на законодательство или судебные примеры, что данные действия не являются правомерным и на что можно опираться. Ну достали эти "торги"....

то вони договір недійсним визнають чи як? а чим мотивують?

[Мария****]

Вечер добрый. Это уже крик души! Не поверите, но в этом годом перед каждым отчетом НДС я повтороно (если так можно назвать) подаю договор на сдачу отчетов в электронном виде!!! Таким образом, в этом году уже четвертый.... Упростили, так упростили. И самое обидное все это без запросов и сообщений. Народ, может есть ссылки на законодательство или судебные примеры, что данные действия не являются правомерным и на что можно опираться. Ну достали эти "торги"....

то вони договір недійсним визнають чи як? а чим мотивують?

Каждый раз приходит ответ, что отсутсвует договор... А потом "бег по кругу" инспектор-начальник отдела и т.п. И отрицательное значение декларации их не устраивает, соответственно. Каждый раз предлагают, часть кредите не регестрировать

[Natalenna]

Вечер добрый. Это уже крик души! Не поверите, но в этом годом перед каждым отчетом НДС я повтороно (если так можно назвать) подаю договор на сдачу отчетов в электронном виде!!! Таким образом, в этом году уже четвертый.... Упростили, так упростили. И самое обидное все это без запросов и сообщений. Народ, может есть ссылки на законодательство или судебные примеры, что данные действия не являются правомерным и на что можно опираться. Ну достали эти "торги"....

то вони договір недійсним визнають чи як? а чим мотивують?

Каждый раз приходит ответ, что отсутсвует договор... А потом "бег по кругу" инспектор-начальник отдела и т.п. И отрицательное значение декларации их не устраивает, соответственно. Каждый раз предлагают, часть кредите не регестрировать

подзвоніть на Пульс. У вас є квитанціі про відсутній договір, щомісячне його підписання. Попробуйте так, а якщо ні, то, думаю, треба писати у прокуратуру

[Любознательная]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, в декларации за февраль при заполнении нового додатка 2, ошибочно в 5 колонке "Бюджетное возмещение..." показали сумму непогашенную на расчетный счет до 1 февраля... позже, уже после сдачи, правильно вчитавшись в письмо 7796, оказалось что если мы хотим получить эти деньги на расчетный счет их не надо было отражать...#g_cray2# можно ли их как-нибудь вернуть обратно, для бюджетного возмещения.... #cray# ГНИ категорична - один раз показали и назад дороги нет, пользуйтесь этой суммой для расчета и увеличения регистрационной суммы, а сумма не 10 грн и даже не 1000....#wall#

А что Вам нового ответят на форуме, если в письме ГФС написано так, как Вам сказали в ГНИ?

ЛИСТ від 06.03.2015 р. № 7796/7/99-99-19-03-02-17 "Про податок на додану вартість"
<...>
Залишки від’ємного значення, які виникли (були задекларовані) в звітних (податкових) періодах до 1 лютого 2015 року, за винятком непогашеного залишку сум податку на додану вартість, що був заявлений за звітні (податкові) періоди до 1 лютого 2015 року до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку, та суми, що була включена до графи 20.1 декларації за лютий 2015 року, повинні бути повністю перенесені до граф 2 – 4 таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації за лютий 2015 року. Ці суми надалі можуть бути спрямовані або для врахування у збільшення реєстраційної суми (підпункт "а" пункту 33 підрозділу 2 розділу ХХ Кодексу) або задекларовані до повернення платнику на поточний рахунок у порядку, що діяв у 2014 році (підпункт "б" пункту 33 підрозділу 2 розділу ХХ Кодексу).
Непогашений залишок сум податку на додану вартість, що був заявлений за звітні (податкові) періоди до 1 лютого 2015 року до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку, переноситься до графи 5 таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації повністю або частково за бажанням платника.
Таке рішення платник податку повинен прийняти одноразово та відобразити в графі 5 таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації за лютий 2015 року.
Це обумовлено тим, що у випадку, якщо платник має бажання отримати залишки сум бюджетного відшкодування, які залишилися невідшкодованими станом на 01.02.2015, як бюджетне відшкодування на рахунок у банку, такі суми не переносяться до графи 5 таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації за лютий 2015 року і продовжують обліковуватися в інтегрованій картці платника податку (далі – ІКПП) та відшкодовуються на рахунок платника у банку згідно з нормами Кодексу.
Суми, вказані в графі 5 таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації за лютий 2015 року, надалі можуть бути спрямовані лише для врахування у розрахунку реєстраційної суми (підпункт "а" пункту 33 підрозділу 2 розділу ХХ Кодексу) і не можуть бути передекларовані як бюджетне відшкодування.
Залишки сум податку, що були заявлені платниками податку до бюджетного відшкодування та перенесені до граф 4 та 5 таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації за лютий 2015 року, знімаються з обліку в ІКПП та надалі обліковуються в розділі ІV декларації та в таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації в наступних звітних періодах до повного їх погашення.
<...>
Суми, вказані платником податку в графах 2 – 5 таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації за лютий 2015 року, в наступних звітних періодах можуть зменшуватися на суму збільшення реєстраційної суми в поточному звітному періоді (вказується в графі 7 таблиці 1 додатка 2 (Д2) та в рядку 27 розділу ІV декларації) або шляхом декларування (крім сум, вказаних у графі 5 таблиці 1 додатка 2 (Д2)) в рахунок бюджетного відшкодування на рахунок платника податку у банку (вказується в графі 13 таблиці 1 додатка 2 (Д2) та в рядку 30 розділу ІV декларації).

[Любознательная]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, в декларации за февраль при заполнении нового додатка 2, ошибочно в 5 колонке "Бюджетное возмещение..." показали сумму непогашенную на расчетный счет до 1 февраля... позже, уже после сдачи, правильно вчитавшись в письмо 7796, оказалось что если мы хотим получить эти деньги на расчетный счет их не надо было отражать...#g_cray2# можно ли их как-нибудь вернуть обратно, для бюджетного возмещения.... #cray# ГНИ категорична - один раз показали и назад дороги нет, пользуйтесь этой суммой для расчета и увеличения регистрационной суммы, а сумма не 10 грн и даже не 1000....#wall#

А что Вас пугает в том, что Вы прогоните эту цифру на увеличение регистрационной суммы?
Ну, "прогуляет" она через раздел третий и "доползет" до строчки 23.2 "підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку (рядок 3 Д3)".
Правда, с опозданием (но это уже Ваша вина), но "доползет" же...

[natalka)]

А что Вам нового ответят на форуме, если в письме ГФС написано так, как Вам сказали в ГНИ?

не погоджусь. Лист не є нормативно правовим актом. А Кодекс не забороняє:

Стаття 50. Внесення змін до податкової звітності
50.1. У разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених статтею 102 цього Кодексу) платник податків самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов'язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.

http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/275 ... 0581708058
Всі помиляються, чому я не можу виправити самостійно помилку?

Ну, "прогуляет" она через раздел третий и "доползет" до строчки 23.2 "підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку (рядок 3 Д3)".
Правда, с опозданием (но это уже Ваша вина), но "доползет" же...

в цій фразі Ви самі суперечете витягу з листа який і навели. Не зможуть вони заявити цю суму в 23.2.

[Любознательная]

Ну, "прогуляет" она через раздел третий и "доползет" до строчки 23.2 "підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку (рядок 3 Д3)".
Правда, с опозданием (но это уже Ваша вина), но "доползет" же...

в цій фразі Ви самі суперечете витягу з листа який і навели. Не зможуть вони заявити цю суму в 23.2.

В первый момент мне тоже показалось, что письмо перекрывает эту возможность, но...
Обратите внимание на то, что запрет касается того, что будет отражено в графе 13 Додатка 2.
А когда цифра будет задействована, как увеличение регистрационной суммы, то заполняется графа 7.
Ну, заполнится графа 7 и все, эта цифра покинет Додаток 2. Дальше она начнет жизнь только в разделе 3 Декларации.
Ее "доползание" до строчки 23.2 уже в Додатке 2 никак не отражается...

Повторю фразу из письма:

Суми, вказані платником податку в графах 2 – 5 таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації за лютий 2015 року, в наступних звітних періодах можуть зменшуватися на суму збільшення реєстраційної суми в поточному звітному періоді (вказується в графі 7 таблиці 1 додатка 2 (Д2) та в рядку 27 розділу ІV декларації) або шляхом декларування (крім сум, вказаних у графі 5 таблиці 1 додатка 2 (Д2)) в рахунок бюджетного відшкодування на рахунок платника податку у банку (вказується в графі 13 таблиці 1 додатка 2 (Д2) та в рядку 30 розділу ІV декларації).

Графу 13 заполнит тот, кто над таблицей1 Додатка 2 заполнит Заявку прописью под букву "б". А тут Заявка будет заполнена именно под букву "а" (заполнится графа 7).
А "минус", который доползет до строки 23.2, это уже будет как новорожденный "минус", не имеющий никакого отношения к таблице 1 Додатка 2.

Лично я вижу так...