Декларация НДС

[Svetlana_7654321]

Помогите пожалуйста заполнить Декларацию за апрель. С февральской и мартовской вроде смогла разобраться, а вот пустышку за апрель не могу сообразить как заполнить.
Отрицательный НДС тянется еще с 2012г. В феврале показала свой «минус» в додатке 2 в поле «а» и соответственно в табличной части. Получила подтверждение от налоговой на указанную сумму и в марте заполнила в Додатке 2 графы гр.3=гр.6=гр.7=гр.12. В Декларации эту же сумму указала по графам гр.20.2 гр. 20 В графах гр.21 гр. 22 гр. 23.3 гр. 23 гр. 24 уменьшила свой минус на сумму гр.18 (положительный НДС за март).
За апрель никаких движение по НДС не было. Не могу понять – мне опять нужно заполнять додаток 2 на остаток своего минуса? Или просто перенести апрельскую строку 20.1 значение из строки 24 за март, а додаток 2 вообще не нужно заполнять?
Понимаю, что туплю на пустом месте. Но вот никак... Помогите!

[ИРИНА_ОК]

Н/н за апрель(своевременно зарегистрирована) пришла с ошибкой. К/агент обещал исправить, но в ЕРПНН зарегит уже в мае.
Как отразить сумму в деке за апрель?

[Любознательная]

Помогите Плиз!!!!!!!!!!

Зависит от того, что и, главное, в каком месяце Вы писали в Заявке прописью под букву "а"...над таблицей 1 Додатка 2. Так же зависит от того, какую сумму Вам разрешили поставить в зачет.
Если заявку не заполняли, то можно ее заполнять в любом другом месяце, можно писать заявки на части суммы - тогда учтется чуть позднее, а до этого придется платить положенную сумму.

в декларации за март в Заявке прописью под букву "а"...над таблицей 1 Додатка 2 написала сумму 2936, то есть я понимаю так, сейчас я должна платить как положенно а эту сумму если разрешат поставить в зачет то потом я смогу ей воспользоваться? а как узнать?

Раз Вы написали Заявку в мартовской отчетности, которая сдается в апреле, то разрешить Вам зачесть эти суммы могли в апреле (полностью или часть, как некоторые тут сообщали).
Чтобы выяснить - что и когда Вам разрешили, то надо направить по электронке запрос:
J1301301 - Запит на отримання інформації щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (∑Накл), за рахунок сум від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів до 1 лютого 2015 року, що були задекларовані платником у додатку 2 до декларації з ПДВ
Вы должны получить от налоговой J1401301 - ВИТЯГ з системи електронного адміністрування ПДВ щодо суми збільшення , на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних.
Напоминаю, что если Вы ФОП, то запрос посылается с буквой "F".
Есть огромная вероятность того,что Вам разрешили их зачесть в апреле.

[mis.mara]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что делать. За март 2015 не подали декларация по НДС (оборотов не было, забыли #g_cray2# ) Теперь только штраф ждать или лучше подать уточненку ( хотя уточнять, по сути, нечего)

[OlyA15]

расчет корректировки Продавца "+1,17" от 30.04. зарегистрирован 08.05. , получила 12.05 - включаю в деку за апрель

расчет корректировки Продавца "-1,17" от 30.04 получила от него и зарегистрировала 12.05 - включаю в деку за май ?

Так?
а то уже совсем шарики - за ролики....

оба в апрель

ArinaArina, а как же постанова КМУ № 569?

16. Розрахунок коригування, складений постачальником товарів (послуг) до податкової накладної, яка видана їх отримувачу - платнику податку, підлягає реєстрації в Реєстрі:
постачальником (продавцем) товарів (послуг), якщо передбачається збільшення суми компенсації їх вартості на користь такого постачальника або якщо коригування кількісних та вартісних показників у підсумку не змінює суму компенсації;
отримувачем (покупцем) товарів (послуг), якщо передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів (послуг) їх постачальнику, для чого постачальник надсилає складений розрахунок коригування отримувачу. При цьому постачальник товарів (послуг) має право зменшити суму податкових зобов’язань за таким розрахунком коригування після його реєстрації в Реєстрі отримувачем.
---
18. Розрахунок коригування, який передбачає збільшення суми компенсації вартості товарів (послуг), враховується під час обчислення зазначеної у пункті 9 цього Порядку суми податку для постачальника та отримувача після його реєстрації в Реєстрі таким постачальником.

Розрахунок коригування, який передбачає зменшення суми компенсації вартості товарів (послуг), враховується під час обчислення зазначеної у пункті 9 цього Порядку суми податку для постачальника та отримувача після його реєстрації в Реєстрі таким отримувачем.

а не значит ли это что надо вообще учитывать эти обе корректировки в майской деке?

[Любознательная]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что делать. За март 2015 не подали декларация по НДС (оборотов не было, забыли #g_cray2# ) Теперь только штраф ждать или лучше подать уточненку ( хотя уточнять, по сути, нечего)

http://zir.minrd.gov.ua/main/bz/view/?src=ques
101.22
Чи зобов’язані платники ПДВ подавати до контролюючих органів податкові декларації з ПДВ за звітні податкові періоди, протягом яких такими платниками податку господарська діяльність не проводилася?
Коротка:
Якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась, але такий платник податку має суми від’ємного значення попередніх періодів, що підлягають відображенню в податковій декларації звітного (податкового) періоду, то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період подається.
У разі якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась та відсутні показники, які підлягають декларуванню (в тому числі суми від’ємного значення попередніх періодів), то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період не подається.
Повна:
Згідно із п. 49.2 ст. 49 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2275-VI (далі – ПКУ) платник податків зобов’язаний за кожний встановлений ПКУ звітний період, в якому виникають об’єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, відповідно до вимог ПКУ подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, платником якого він є.
Водночас, пунктом 40.1 ст. 40 р. ІІ ПКУ передбачено, що у разі якщо іншими розділами ПКУ або законами з питань митної справи визначається спеціальний порядок адміністрування окремих податків, зборів, платежів, використовуються правила, визначені в іншому розділі або законі з питань митної справи.
Так, відповідно до п. 200.4 ст. 200 ПКУ при від’ємному значенні суми, розрахованої згідно з п. 200.1 цієї статті, така сума:
а) враховується у зменшення суми податкового боргу з податку, що виник за попередні звітні (податкові) періоди (у тому числі розстроченого або відстроченого відповідно до цього Кодексу) в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 прим.1.3 ст. 200 прим.1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації, а в разі відсутності податкового боргу -
б) або підлягає бюджетному відшкодуванню за заявою платника у сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 прим.1.3 ст. 200 прим.1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації,
в) та/або зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду.
Підпунктом 7 п. 5 р. V Порядку № 996 визначено, що сума від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, відображається у рядку 24 податкової декларації з ПДВ та переноситься до рядка 20.1 податкової декларації з ПДВ наступного звітного (податкового) періоду.
Пунктом 9 р. ІІІ Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 996, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 № 1267/26044, (далі – Порядок № 996) передбачено, що податкова декларація з ПДВ подається платником за звітний період незалежно від того, чи провадив такий платник податку господарську діяльність у звітному періоді.
Таким чином, якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась, але такий платник податку має суми від’ємного значення попередніх періодів, що підлягають відображенню в податковій декларації звітного (податкового) періоду, то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період подається.
У разі якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась та відсутні показники, які підлягають декларуванню (в тому числі суми від’ємного значення попередніх періодів), то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період на підставі п. 49.2 ст. 49 ПКУ не подається.

[FyDD]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что делать. За март 2015 не подали декларация по НДС (оборотов не было, забыли #g_cray2# ) Теперь только штраф ждать или лучше подать уточненку ( хотя уточнять, по сути, нечего)

пустышки в 2015 вроде ж не подаются ?

[FyDD]

Я не знаю куда пристроить свой вопрос, поэтому здесь он может не в тему, но помогите плиз
Мы оскаржували НУР
1. на время оскарження начисление по нур по л/с не проводится, так ведь ?
2 если не проводится, то что можно сделать если нам провели и получилась недоимка и пеня ??
3 если мы проигрываем оскарження, то начисление проводится датой НУРа или последнего отказа ???

[bolya2009]

Добрый день!

Вопрос по заполнению апреля
В марте месяце было отрицательное значение плюс сумма дофевральская. В итоге заполнена строка 24 на сумму 292464 (состоит из 1427 марта и 291037 дофевральская из додатка2 графы7)
В апреле получидся плюс по месяцу, строка 18
И теперь в апреле получается мартовская строка 24 переезжает в полном объеме в строку 20.1 ????? строку 20.2 надо заполнять или уже нет ?? (по логике вещей получается уже нет)
А строки 26 и 27 надо заполнять по додатку2(сумма одобрена в марте) ?????

18 - 8512
20 - 292464
20.1 - 292464 (строка 24 за март, состоящая из марта и дофевральского)
21 - 283952
22 - 283952
22.1 окошко - 81352
22.1 - 202600
23 - 81352
23.3 - 81352
24 - 283952

??? строки 26 и 27 надо заполнять по додатку2 ???? (сумма 291037)

Правильно ?????

[bolya2009]

День добрый. Если вдруг такое уже обсуждалось в теме, прошу укзать, но по не нашла... По итогам марта (те есть без всяких дод2) получилось стр19=стр23=стр23.3=стр 24= 25000 В апреле стр9=стр9.1 = 5000. стр 10.1.1=стр10.1=14000 То есть НК опять превышает НО Я не могу найти подтверждение, что итог моей апрельсокй декларации, а больше беспокоить отсаток стр24 мартовской декларации , будет выглядеть именно так:
стр 19=9000,00
стр20.1=20= 25000 (переносим с стр24 с прошлого месяца)
стр21=25000
стр22=31000
стр22.1 (спецокно= 48000) в самой строке ничего
стр23.3=стр23=стр24=31000,00

Вроде бы правильно?

а разве строка 22 должна быть не 34000 (9000 + 25000) ????
ну и строка 23 и 24 тоже разве не 34000 ???