Уточнююча по ПДВ

[12062014]

Я з проблемою УРа б'юсь тут другий місяць.
Справа в тому, що УР на зменшення ПДВ відображається в ІКП, зменьшує добов'язання до сплати і таким чином виникає переплата.
Але в реєстрі транзакцій цей УР ніяк не відображається.
Якщо ви подасте УР на збільшення або декларацію по іншому періоду, то воно вам зарахує до сплати, незалежно від того є перплата по розрахунках з бюджетом по ПДВ чи немає.
Якщо ви не будете поповнювати спецрахунок, що логічно, бо у вас є переплата, то в майбутньому після подання декларації в реєстрі транзакцій у вас залишок буде з (-).
СЕА ПДВ працює так, що зменшення сум до сплати ніяк не відображаються, а на збільшення суми до сплати ставляться на картотеку і виникає (-) який пропаде після поповнення рахунку, бо це поповнення відразу спишеться в бюджет

Так, цілком згодна. Не розумію, чому ДФС не може подавати в казначейство реєстри з урахуванням переплати, що обліковується В ІКП. Журнали радять не сплачувати повторно при подачі УР на збільшення, буцімто за це немає штрафних санкцій, але ж врахування уточнення йде за умови сплати збільшеного ПЗ і штрафних санкцій.
ЗІР: При цьому, відповідно до п. 40 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ штрафні санкції та пеня, передбачені ПКУ, за порушення строків, установлених ПКУ для самостійної сплати податкових зобов’язань з ПДВ, не застосовуються за умови наявності у такі строки коштів на рахунках платників у СЕА ПДВ у сумах, достатніх для сплати узгоджених податкових зобов’язань з ПДВ до бюджету.
Ну, від штрафів, припустимо, зараз є звільнення, а от як бути зі сплатою ПЗ? Чи буде врахована уточненка за умови неперерахування коштів на електронний рахунок?

Як я зрозуміла роботу СЕА, то уточнення буде прийняте, єдина умова перерахування самоштрафу.
Якщо ми подаємо декларацію або УР, то в реєстрі транзакцій виникає рядок з ознакою транзакції "3-документ в картотеці" на суму ПДВ до сплати за декларацїєю та УРом, при цьому залишок переходить в (-) на суму ПДВ, а потім вже списується в бюджет.
Не сплата ПДВ за УРом тягне за собою штрафи: % від суми несплаченого ПДВ и % за несвовчасну сплату ПДВ. А якшо в ІКП є переплата, то податкового боргу не буде

[12062014]

У мене знову запитання. Буду робити УРи за грудень - ПДВ (+)50000 та лютий - ПДВ (-)50000. Це було РК до помилкової ПН, які я не відобразила, і, як мене тут поперджали, РК призведе до зменшення регліміту.
Лютий було складено за первинкою, в дод.1 заповнила таблицю 1.1, та додаток 7. Зараз все пореєстровано.
Я роблю УР за цей період і за логікою, так як на момент його подання у мене нема непореєстрованого ПЗ та ПК, я дані табл.1.1 дод.1 та дод.7 вже подаю незаповненими.
Але треба в цих додатках показувати цифри лютого з (-)?

[Asia Svetlova]

Я з проблемою УРа б'юсь тут другий місяць.
Справа в тому, що УР на зменшення ПДВ відображається в ІКП, зменьшує добов'язання до сплати і таким чином виникає переплата.
Але в реєстрі транзакцій цей УР ніяк не відображається.
Якщо ви подасте УР на збільшення або декларацію по іншому періоду, то воно вам зарахує до сплати, незалежно від того є перплата по розрахунках з бюджетом по ПДВ чи немає.
Якщо ви не будете поповнювати спецрахунок, що логічно, бо у вас є переплата, то в майбутньому після подання декларації в реєстрі транзакцій у вас залишок буде з (-).
СЕА ПДВ працює так, що зменшення сум до сплати ніяк не відображаються, а на збільшення суми до сплати ставляться на картотеку і виникає (-) який пропаде після поповнення рахунку, бо це поповнення відразу спишеться в бюджет

Так, цілком згодна. Не розумію, чому ДФС не може подавати в казначейство реєстри з урахуванням переплати, що обліковується В ІКП. Журнали радять не сплачувати повторно при подачі УР на збільшення, буцімто за це немає штрафних санкцій, але ж врахування уточнення йде за умови сплати збільшеного ПЗ і штрафних санкцій.
ЗІР: При цьому, відповідно до п. 40 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ штрафні санкції та пеня, передбачені ПКУ, за порушення строків, установлених ПКУ для самостійної сплати податкових зобов’язань з ПДВ, не застосовуються за умови наявності у такі строки коштів на рахунках платників у СЕА ПДВ у сумах, достатніх для сплати узгоджених податкових зобов’язань з ПДВ до бюджету.
Ну, від штрафів, припустимо, зараз є звільнення, а от як бути зі сплатою ПЗ? Чи буде врахована уточненка за умови неперерахування коштів на електронний рахунок?

Як я зрозуміла роботу СЕА, то уточнення буде прийняте, єдина умова перерахування самоштрафу.
Якщо ми подаємо декларацію або УР, то в реєстрі транзакцій виникає рядок з ознакою транзакції "3-документ в картотеці" на суму ПДВ до сплати за декларацїєю та УРом, при цьому залишок переходить в (-) на суму ПДВ, а потім вже списується в бюджет.
Не сплата ПДВ за УРом тягне за собою штрафи: % від суми несплаченого ПДВ и % за несвовчасну сплату ПДВ. А якшо в ІКП є переплата, то податкового боргу не буде

Так, податкового боргу не буде, самоштраф до 25.07 ми теж не нараховуємо. Але, от навіть у ПІБО № 49 з цього приводу сказано:
"Відповідно до п.п. 69.1 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ у разі самостійного виправлення платником податків у податкових періодах до 25 липня 2022 року помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання у звітних (податкових) періодах, що припадають на період дії воєнного стану, такі платники звільняються від нарахування та сплати «самоштрафу» та пені.
Зверніть увагу:
щоб діяло це звільнення платник має виконати усі правила виправлення, прописані у ст. 50 ПКУ а саме він має сплатити до або під час подання УР донарахований податок."

[Asia Svetlova]

У мене знову запитання. Буду робити УРи за грудень - ПДВ (+)50000 та лютий - ПДВ (-)50000. Це було РК до помилкової ПН, які я не відобразила, і, як мене тут поперджали, РК призведе до зменшення регліміту.
Лютий було складено за первинкою, в дод.1 заповнила таблицю 1.1, та додаток 7. Зараз все пореєстровано.
Я роблю УР за цей період і за логікою, так як на момент його подання у мене нема непореєстрованого ПЗ та ПК, я дані табл.1.1 дод.1 та дод.7 вже подаю незаповненими.
Але треба в цих додатках показувати цифри лютого з (-)?

Наскільки я розумію, в додатку 1 за лютий ви нічого не показуєте, якщо РК на -50000 зареєстрований. Додаток 7, думаю, взагалі подавати не потрібно.

[12062014]

Так, податкового боргу не буде, самоштраф до 25.07 ми теж не нараховуємо. Але, от навіть у ПІБУ № 49 з цього приводу сказано:
"Відповідно до п.п. 69.1 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ у разі самостійного виправлення платником податків у податкових періодах до 25 липня 2022 року помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання у звітних (податкових) періодах, що припадають на період дії воєнного стану, такі платники звільняються від нарахування та сплати «самоштрафу» та пені.
Зверніть увагу:
щоб діяло це звільнення платник має виконати усі правила виправлення, прописані у ст. 50 ПКУ а саме він має сплатити до або під час подання УР донарахований податок."

Я все забуваю про відсутність самоштрафу ))))
У мене уточнення на (-) змінусує суму ПДВ до сплати та виникне переплата і УР на (+) збільшить. На момент подання збільшуючого УРа в ІКП є переплата. Тобто сплату пдв я забезпечила? У мене ж є право зарахувати ПДВ на спецрахунок з ПДВ або напряму в бюджет. В бюджеті є така сума.
Мій покупець, щоб відновити ліміт, подав УРи за лютий-квітень, де убрав всі ПЗ, залишив тільки кредит і в ІПК з'явилася переплата. Коли всі ПН пореєструвалися, подав знов УРи с задекларованими ПЗ та ПК. Все прийнято.

[12062014]

У мене знову запитання. Буду робити УРи за грудень - ПДВ (+)50000 та лютий - ПДВ (-)50000. Це було РК до помилкової ПН, які я не відобразила, і, як мене тут поперджали, РК призведе до зменшення регліміту.
Лютий було складено за первинкою, в дод.1 заповнила таблицю 1.1, та додаток 7. Зараз все пореєстровано.
Я роблю УР за цей період і за логікою, так як на момент його подання у мене нема непореєстрованого ПЗ та ПК, я дані табл.1.1 дод.1 та дод.7 вже подаю незаповненими.
Але треба в цих додатках показувати цифри лютого з (-)?

Якесь безглузддя. Подзвонила на гарячу лінію в ДПС стосовно відображення помилкової ПН та РК до неї. Консультант з ПДВ категорічно заявляє, що я не маю право їх відображати в деклараціях або уточнюючих. На мое питання, як тоді прибрати перевищення, яке знімає мені ліміт, сказала не знаю. Відправила на напрямок "Обробка електронної звітності". Там довго намагалися вникнути, взагалі все нібито зрозумло непроведені ПН-РК(-)=0,00. А те що РК(-) знімає ліміт із-за перевищення, не може зрозуміти чому.
Направили на пульс.Написала заяву. Буду чекати 3 дні.

Така ситуація буде у багатьох, хто показав РК по первинці за лютий-квітень, а вони пореєструвалися в червні або липні, відобразяться в ЄРПНі в цих же місяцях і створять перевищення.

[Asia Svetlova]

Так, податкового боргу не буде, самоштраф до 25.07 ми теж не нараховуємо. Але, от навіть у ПІБУ № 49 з цього приводу сказано:
"Відповідно до п.п. 69.1 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ у разі самостійного виправлення платником податків у податкових періодах до 25 липня 2022 року помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання у звітних (податкових) періодах, що припадають на період дії воєнного стану, такі платники звільняються від нарахування та сплати «самоштрафу» та пені.
Зверніть увагу:
щоб діяло це звільнення платник має виконати усі правила виправлення, прописані у ст. 50 ПКУ а саме він має сплатити до або під час подання УР донарахований податок."

Я все забуваю про відсутність самоштрафу ))))
У мене уточнення на (-) змінусує суму ПДВ до сплати та виникне переплата і УР на (+) збільшить. На момент подання збільшуючого УРа в ІКП є переплата. Тобто сплату пдв я забезпечила? У мене ж є право зарахувати ПДВ на спецрахунок з ПДВ або напряму в бюджет. В бюджеті є така сума.
Мій покупець, щоб відновити ліміт, подав УРи за лютий-квітень, де убрав всі ПЗ, залишив тільки кредит і в ІПК з'явилася переплата. Коли всі ПН пореєструвалися, подав знов УРи с задекларованими ПЗ та ПК. Все прийнято.

Але на спецрахунку у нього тепер буде вічна недоплата, так?

[Giuligiuli]

Доброго ранку !
підкажіть будь ласка, якщо по УР виходить +, то необхідно ж на цю суму теж просто поповнити ПДВ рахунок ?
чи суму до сплати по УР необхідно сплатити на інший рахунок?

[Popen]

Доброго ранку !
підкажіть будь ласка, якщо по УР виходить +, то необхідно ж на цю суму теж просто поповнити ПДВ рахунок ?
чи суму до сплати по УР необхідно сплатити на інший рахунок?

На той же самий, тобто на електронний. А "самоштраф" 3% - на бюджетний

[Giuligiuli]

Доброго ранку !
підкажіть будь ласка, якщо по УР виходить +, то необхідно ж на цю суму теж просто поповнити ПДВ рахунок ?
чи суму до сплати по УР необхідно сплатити на інший рахунок?

На той же самий, тобто на електронний. А "самоштраф" 3% - на бюджетний

При подачі УР за лютий-травень до 20 липня самоштраф же не нараховуємо? вірно розумію?