Я бух! писав:Я бух! писав:у меня декларации отрицательные .и в 11стр.приличная сумма.вот я никак не разберусь .что входит в эту 11 стр.вытяга -отрицательное значение тоже там сидит или только излишне перечисленные суммы?
Если у меня 11 стр.вытяга -5000.00тыс.
24 стр декл за июнь 6000.00.
то в июле будет 5000+6000=11000.00 или 5000.00 +400 стр.19 июня(только июнь) ?
Уважаемые коллеги .ну помогите пожалуйста с моим вопросом .т.к вчера возник спор на работе с начальством .т.к моя позиция -что в стр.11 вытяга учтены именно
перечисления.а гл.бух. настаивает .что это неправельно и стр.11 вытяга-это как бы наше сальдо по карточке в ГНИ и там учтено все и платежи и отрицательное значение.И что если включать стрю.11 в декларацию июля 20.2 (или куда они там придумают) то тогда в стр.20.1 попадет только отрицательное значение июня (стр.19).т.к все остальное отриц.значение сидит уже в стр.11.
Это очень важно для меня!!!пожалуйста!!!
В стр.11 учтены только деньги, которые либо ошибочно перечислили, либо сначала неошибочно, а в результате УР вышло что "надмиру сплачени". Отрацательных значений в стр.11 нет. 01.07.15 у меня в вытяге была строка 9 "Сума збильшення...",где отобразилась сумма дод.2 п.а) -это и были все наши минуса дофевральские учтены, после 01.02.15 минус деклараций кочевал из стр.24 в стр.20.1 след. отчет.периода, скопился в стр.24 июня и его учли(кого-то нагло кинули пока...#secret# ) в стр..9 вытяга и увеличили лимит в стр.2+увеличили лимит на "надмирни гроши" стр.11. Данные из стр.9 "старых" вытягов, где были учтены дофевральские минуса испарились.
У меня стр. 11 меньше стр.25.1 за июль. Почитала и ЛИСТ від 07.08.2015 №29168/7/99-99-19-03-02-17 где сказано: Особливості відображення в ІІІ розділі податкової декларації з податку на додану вартість за липень 2015 року сум помилково та/або надміру сплачених грошових зобов'язань з податку на додану вартість до бюджету (далі – суми переплат), що обліковуються у інтегрованій картці платника податку (далі – ІКПП) станом на 1 липня 2015 року,
визначені підпунктом 3 пункту 34 підрозділу 2 розділу ХХ Кодексу, роз’яснено в листі ДФС України від 22.06.2015 № 22408/7/99-99-19-03-01-17.
Почитала ЛИСТ від 22.06.2015 р. № 22408/7/99-99-19-03-01-17 и пришла к выводу, что в стр.20.2 данные стр. 11 переносят те, у кого либо минус в июне-июле, либо переплата больше НО по деке:
1) у випадку якщо
сума переплат дорівнює сумі податку,
що задекларована до сплати до бюджету, сума переплат вважається погашеною та автоматично списується з інтегрованої картки платника податку (далі – ІКПП) контролюючим органом, а сума задекларованого в рядку 25.1 декларації 0110 податкового зобов’язання за червень 2015 року/ ІІ квартал 2015 року вважається погашеною.
2)
у випадку якщо сума переплат є меншою ніж сума податку, що задекларована до сплати до бюджету, сума переплат вважається погашеною та автоматично списується з ІКПП контролюючим органом, а сума задекларованого в рядку 25.1 декларації 0110 податкового зобов’язання за червень 2015 року/ ІІ квартал 2015 року в частині, що дорівнює сумі переплат, вважається погашеною. Сума податкового зобов’язання за червень 2015 року/ ІІ квартал 2015 року в частині, що перевищує суму переплат, підлягає перерахуванню до бюджету у загальному порядку, тобто, платник податку повинен у строки, визначені Кодексом для самостійної сплати податкових зобов’язань, забезпечити наявність такої суми на своєму рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ.
Пы.Сы. Т.е. у кого НО по деке больше или равна, просто при оплате НО надо учесть сумму переплат, в 20.2 ничего не рисуем. Да????
3)
у випадку якщо сума переплат перевищує суму податку, що підлягає сплаті до бюджету, зазначену у рядку 25.1 декларації 0110 за червень 2015 року/ ІІ квартал 2015 року, то: така сума податку, що задекларована до сплати до бюджету, вважається погашеною; сума переплат у розмірі, що дорівнює сумі податку, задекларованій до сплати до бюджету, вважається погашеною та автоматично списується з ІКПП контролюючим органом;
сума перевищення суми переплат над зазначеною сумою податку, що задекларована до сплати до бюджету, переноситься платником податку до рядка 20.2 декларації 0110 наступного звітного (податкового) періоду (липень 2015 року / ІІІ квартал 2015 року). Така сума може бути врахована виключно у зменшення суми податку, що підлягає сплаті до бюджету за результатами наступних звітних (податкових) періодів. ІІ. Якщо у платника податку станом на 1 липня 2015 року наявні суми переплати та за результатами звітного періоду червень 2015 року /ІІ квартал 2015 року платник декларує суму податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 23.2 декларації 0110), або суму від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду (рядок 24 декларації 0110) чи платник податку декларує відсутність показників, що відображаються у розділі ІІІ декларації, то суми переплати станом на 1 липня 2015 року переносяться платником до рядка 20.2 декларації 0110 наступного звітного (податкового) періоду (липень 2015 року/ ІІІ квартал 2015 року). Така сума може бути врахована виключно у зменшення суми податку, що підлягає сплаті до бюджету. У цьому випадку після подання платником декларації 0110 за червень 2015 року/ ІІ квартал 2015 року суми переплат автоматично списуються контролюючим органом з ІКПП та є погашеними.
