Декларация НДС

Natalenna

cometa писав:
Natalenna писав:
Popen писав:#help# Любі друзі! Прошу обсудить следующую ситуацию:
1. Мой поставщик зарегил свою майскую НН только в сентябре. Руководствуясь 198.6, в сентябре же я и включил её в свой НК.
2. Вчера звонит ГНИ (моя кураторша по НДС) и заявляет следующее: неправомерно включать эту НН в НК т.к. она выписана в мае, а изменения в 198.6 (относительно 365дней) вступили в силу 29.07.15 (закон № 643-VIII). Т.е. неправомерно, т.к. закон обратной силы не имеет и включать в НК (в течение 365 дней) можно только те НН, которые выписаны после 29.07.15...

И как к этому отнестись??? Совершенно искренне полагаю, что это бред #g_hospita (возможно, навеянный грядущими сокращениями в ГНИ)...
Или я что-то пропустил в безбрежно-стремительном потоке изменений/трактовок НКУ ??? #help#

А с другой стороны, может согласиться с кураторшей и убрать эту НН из НК?
Сумма НДС = 33.00грн., недоимки, как я понимаю, не будет (у меня в сентябре выскочила стр.24), оплачу самоштраф в размере 1.00, подам УР: тем самым и сам не сильно пострадаю и женщине сделаю приятное (в честь грядущего 8-го марта)...

До 01.07 писало так, якщо невчасно щареєстровано, то велючається у місяці реєстрації, але у межах 180 днів. У вас 180 днів пройшло?
Полностью согласна. Вопрос может быть только по поводу 180 дней и 365 дней. Если НН майская,то в 180 дней уложились, что ей не нравится?. А по вопросу включения в НК. В писании сказано, просроченные в месяце РЕГИСТРАЦИИ и никаких изменений по ЭТОМУ поводу не было ни до, ни после 29.07.2015

Мені здається, що це просто вільна трактовка деякими інспекторами кодексу

cometa

Natalenna писав: Мені здається, що це просто вільна трактовка деякими інспекторами кодексу

Печально, что за такую вольную трактовку не предусмотрены никакие штрафные санкции. Тогда бы думали, прежде чем трактовать.

Елена_П

Popen писав:#help# Любі друзі! Прошу обсудить следующую ситуацию:
1. Мой поставщик зарегил свою майскую НН только в сентябре. Руководствуясь 198.6, в сентябре же я и включил её в свой НК.
2. Вчера звонит ГНИ (моя кураторша по НДС) и заявляет следующее: неправомерно включать эту НН в НК т.к. она выписана в мае, а изменения в 198.6 (относительно 365дней) вступили в силу 29.07.15 (закон № 643-VIII). Т.е. неправомерно, т.к. закон обратной силы не имеет и включать в НК (в течение 365 дней) можно только те НН, которые выписаны после 29.07.15...

И как к этому отнестись??? Совершенно искренне полагаю, что это бред #g_hospita (возможно, навеянный грядущими сокращениями в ГНИ)...
Или я что-то пропустил в безбрежно-стремительном потоке изменений/трактовок НКУ ??? #help#

А с другой стороны, может согласиться с кураторшей и убрать эту НН из НК?
Сумма НДС = 33.00грн., недоимки, как я понимаю, не будет (у меня в сентябре выскочила стр.24), оплачу самоштраф в размере 1.00, подам УР: тем самым и сам не сильно пострадаю и женщине сделаю приятное (в честь грядущего 8-го марта)...

Зачем ждать 8 марта, подарите ей в честь м/народного дня бухгалтера НКУ с выделенным маркером местом по данному вопросу, пусть почитает, а может она просто не до конца разобралась в этой ситуации и ей захотелось проявить себя на рабочем месте... Может с ней просто поговорить и выяснится что это недоразумение?

Нато4ка

Всем добрый день! Прошу помощи, никогда не сталкивалась:
Директор купил книгу ( цена 44грн.) освобождена от ндс. По идее, книга не используется в хоз. деят-и. Продавец выписал и зарегил нн. Вопросы:
1. Мне нужно было выписать и зарегистрировать эту нн на себя?
2. Куда писать эту книгу в деке, если 14.2 не заполняется - в 10.2.1? или вообще не писать?
3. Куда писать книгу в дод. 5? в раздел 2 в самой нижней строке (Операції з придбання з податком на додану вартість, які не надають права формування податкового кредиту (рядки 10.2 + 14.1 + 15.2 декларації)

cometa

Нато4ка писав:Всем добрый день! Прошу помощи, никогда не сталкивалась:
Директор купил книгу ( цена 44грн.) освобождена от ндс. По идее, книга не используется в хоз. деят-и. Продавец выписал и зарегил нн. Вопросы:
1. Мне нужно было выписать и зарегистрировать эту нн на себя?
2. Куда писать эту книгу в деке, если 14.2 не заполняется - в 10.2.1? или вообще не писать?
3. Куда писать книгу в дод. 5? в раздел 2 в самой нижней строке (Операції з придбання з податком на додану вартість, які не надають права формування податкового кредиту (рядки 10.2 + 14.1 + 15.2 декларації)

Так книга с НДС или без НДС?
Сначала Вы пишете, что без НДС, а потом непонятно.
Если без НДС:
1. Никакую НН на себя не выписывает и не регистрируете.
2. В строку 11.1
3. В додатке 5 не показываете.

natalka)

Popen писав:#help# Любі друзі! Прошу обсудить следующую ситуацию:
1. Мой поставщик зарегил свою майскую НН только в сентябре. Руководствуясь 198.6, в сентябре же я и включил её в свой НК.
2. Вчера звонит ГНИ (моя кураторша по НДС) и заявляет следующее: неправомерно включать эту НН в НК т.к. она выписана в мае, а изменения в 198.6 (относительно 365дней) вступили в силу 29.07.15 (закон № 643-VIII). Т.е. неправомерно, т.к. закон обратной силы не имеет и включать в НК (в течение 365 дней) можно только те НН, которые выписаны после 29.07.15...
...

Проведіть їй лікбез ))).
Наголосіть що Ви не включали ПН через те що вона була незареєстрована, відповідно до п.198.6. такі ПН не відносяться до ПК.
А норма про 365 днів (яка введена Законом від 29.07.2015) - стосується вчасно зареєстрованих ПН - це те про що вона говорить

Нехай почитає ще раз Кодекс, а саме п.198.6 - там як раз все розписано.

Елена_П

Нато4ка писав:Всем добрый день! Прошу помощи, никогда не сталкивалась:
Директор купил книгу ( цена 44грн.) освобождена от ндс. По идее, книга не используется в хоз. деят-и. Продавец выписал и зарегил нн. Вопросы:
1. Мне нужно было выписать и зарегистрировать эту нн на себя?
2. Куда писать эту книгу в деке, если 14.2 не заполняется - в 10.2.1? или вообще не писать?
3. Куда писать книгу в дод. 5? в раздел 2 в самой нижней строке (Операції з придбання з податком на додану вартість, які не надають права формування податкового кредиту (рядки 10.2 + 14.1 + 15.2 декларації)

Из статьи:

Скрытый текст

После изменений, внесенных Законом № 643, исчезла такая зависимость (ее сохранили только по покупкам до 01.07.2015 г.) — обновили п. 198.5 НКУ. Процитируем:

«Налогоплательщик обязан начислить налоговые обязательства исходя из базы налогообложения, определенной согласно пункту 189.1 статьи 189 данного Кодекса, и составить не позднее последнего дня отчетного (налогового) периода и зарегистрировать в Едином реестре налоговых накладных в сроки, установленные настоящим Кодексом для такой регистрации, сводную налоговую накладную по товарам/услугам, необоротным активам (для товаров/услуг, необоротных активов, приобретенных или изготовленных до 1 июля 2015 года, — в случае, если во время такого приобретения или изготовления суммы налога были включены в состав налогового кредита), в случае если эти товары/услуги, необоротные активы предназначенные для их использования или начинают использоваться».

И в связи с этим возникает множество вопросов.

Если на входе не было налогового кредита по НДС, поскольку товар приобрели у неплательщика, а сейчас его бесплатно передают: неужели придется дважды начислить налоговые обязательства:

первые — как на поставку (бесплатная передача попадает под определение поставки)
вторые — по обновленному п. 198.5 НКУ в случае использования в нехоздеятельности?
Убеждены, что в п. 198.5 НКУ заложен компенсационный характер — исходя из того, что весь входной НДС должен попадать в налоговый кредит, и по определенным операциям он должен нивелироваться техническими налоговыми обязательствами. А именно: при использовании товаров, услуг, необоротных активов в операциях, не являющихся объектом налогообложения, освобожденных от НДС, в нехоздеятельных операциях, надо будет начислить налоговые обязательства по НДС, и при этом уже неважно, попал входной НДС по ним в налоговый кредит или нет. Исключение — если данные товары, услуги или необоротные активы были приобретены до 01.07.2015 г. — в этой ситуации условные налоговые обязательства будут возникать, если был отражен налоговый кредит при их приобретении.

То есть сейчас важно — имело ли право предприятие входной НДС по таким товарам отразить в налоговом кредите. Убеждены, если на входе не могло быть налогового кредита — скажем, покупали данные товары, услуги у неплательщика НДС, или на входе операции были необлагаемыми, т.е. по ним налоговый кредит никак не мог возникнуть, то и о технических налоговых обязательствах согласно п. 198.5 НКУ не будет идти речь. Такой вывод мы делаем с определения поставки товаров из пп. 14.1.191 НКУ, которым, в частности, считается:

«любое из указанных действий налогоплательщика относительно материальных активов, если налогоплательщик имел право на отнесение сумм налога к налоговому кредиту в случае приобретения указанного имущества или его части (бесплатная передача имущества другому лицу; передача имущества в пределах баланса налогоплательщика, который используется в хозяйственной деятельности налогоплательщика для его дальнейшего использования в целях, не связанных с хозяйственной деятельностью данного налогоплательщика, передача в пределах баланса налогоплательщика имущества, которое планировалось для использования в налогооблагаемых операциях, для его использования в операциях, которые освобождаются от налогообложения или не подлежат налогообложению)».

http://www.interbuh.com.ua/ru/documents ... tics/74306
То есть если на входе нет НДС, то и начислять себе ничего не нужно.

Нато4ка

cometa, книга без ндс (звільнення від ПДВ). В накладной так и написано в 12 строке, "Без ПДВ" А почему в 11.1 - мы ведь ее в хоз. деят-и не используем?

cometa

Нато4ка писав:cometa, книга без ндс (звільнення від ПДВ). В накладной так и написано в 12 строке, "Без ПДВ" А почему в 11.1 - мы ведь ее в хоз. деят-и не используем?

С 01,07.2015 уже не делим используем в хоз деятельности или. нет. Просто если не используем , а есть НДС- включаем НДС в НК и начислем себе НО. Если НДС нет- все пишем в строку 11.1 остальные строки (14 и т.п) больше не заполняем.

Нато4ка

cometa писав:
Нато4ка писав:cometa, книга без ндс (звільнення від ПДВ). В накладной так и написано в 12 строке, "Без ПДВ" А почему в 11.1 - мы ведь ее в хоз. деят-и не используем?
С 01,07.2015 уже не делим используем в хоз деятельности или. нет. Просто если не используем , а есть НДС- включаем НДС в НК и начислем себе НО. Если НДС нет- все пишем в строку 11.1 остальные строки (14 и т.п) больше не заполняем.

Спасибо, я Вас поняла, доходчиво разъяснили. А то я читала-читала особливості заповнення звітності з липня 2015, а сути не поняла, перед этим напугавшись начислением НО себе с покупкой нехозяйственных и регистрацией (сроки в таком случае у меня вышли).
Еще раз благодарю!