Бюгюльмэ писав:Дочиталась сейчас в НИБУ № 13 за 2012 год (со ссылкой на на ЕБНЗ), что при подаче Дод.8 ко всему прочему нужно ещё и в Дод.5 указать отдельной строкой (отдельно от других НН этого поставщика) "жалобную" НН с формулировкой в гр.2 "Заява на постачальника (ИНН) ТОВ "УУУУУУ"". Такое безобразие Медок не пропускает, он заточен только для написания цифр в количестве, не превышающем ИНН.
Я, честно говоря, тоже впервые об этом прочитала. Отзовитесь, у кого этот трюк получился (или всё-таки ну его на фиг).
Было такое, типа, знание. Но
самоликвидировалось с 10.01.2012. Привожу ниже
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ
Питання:
Яким чином платнику податку у податковій декларації з ПДВ та в розшифровці податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів відобразити включення до податкового кредиту суми ПДВ за заявою зі скаргою на постачальника?
Відповідь:
Відповідно до п. 201.10 ст. 201 р. V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами та доповненнями, у разі відмови продавця товарів/послуг надати податкову накладну або в разі порушення ним порядку її заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі покупець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого постачальника, яка є підставою для включення сум податку до складу податкового кредиту. До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг.
Відповідно до Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом ДПА України від 25.01.2011 N 41, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 16 лютого 2011 р. за N 197/18935 (далі - Порядок N 41), обсяги придбання з ПДВ товарів/послуг з метою їх подальшого використання в межах господарської діяльності платника податку включаються до відповідного рядка розділу II "Податковий кредит" податкової декларації з ПДВ/(скороченої)/(переробного підприємства)/(спеціальної). Згідно із п. 13 р. III Порядку N 41 у складі податкової декларації подаються передбачені цим Порядком додатки (у разі заповнення даних у відповідних рядках декларації) та копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних.
Так, у складі податкової декларації повинні подаватися, зокрема, розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ (Д5) та додаток 2 до податкової декларації з ПДВ (скороченої) (ДС2)/(переробного підприємства) (ДП2)/(спеціальної) (ДСп2)) (далі - Розшифровки) та заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних) (Д8)/(ДС5)/(ДП4)/(ДСп5) (далі - Заява).
У разі подання разом з податковою декларацією Заяви платник податку при заповненні реєстру виданих та отриманих податкових накладних у графі 5 р. II обов'язково повинен зазначити "ЗП" та при заповненні Розшифровки повинен в графі 2 розділу II "Податковий кредит" вказати - "Заява на постачальника (індивідуальний податковий номер)", при цьому в обов'язковому порядку зазначити назву контрагента, а в гр. 3 вказати період, у якому податкова накладна мала бути виписана постачальником та за який подано заяву до декларації.
=======Сейчас более человеческое. См. ниже
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ
ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ
Питання:
Яким чином платнику податку у податковій декларації з ПДВ та в розшифровці податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів відобразити включення до податкового кредиту суми ПДВ за заявою зі скаргою на постачальника?
Відповідь:
Відповідно до п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами та доповненнями, у разі відмови продавця товарів/послуг надати податкову накладну або в разі порушення ним порядку її заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі покупець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого постачальника, яка є підставою для включення сум податку до складу податкового кредиту. До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг.
Відповідно до Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 N 1492 (далі - Порядок), обсяги придбання з ПДВ товарів/послуг з метою їх подальшого використання в межах господарської діяльності платника податку включаються до відповідного рядка розділу II "Податковий кредит" податкової декларації з ПДВ / (скороченої) / (переробного підприємства) / (спеціальної).
Згідно із п. 13 р. III Порядку у складі декларації подаються передбачені цим Порядком додатки (у разі заповнення даних у відповідних рядках декларації) та копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних. Так, у складі податкової декларації повинні подаватися, зокрема, розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ (Д5) та додаток 2 до податкової декларації з ПДВ (скороченої) (ДС2) / (переробного підприємства) (ДП2) / (спеціальної) (ДСп2)) (далі - Розшифровки) та заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних) (Д8)/(ДС5)/(ДП4)/(ДСп5) (далі - Заява).
У разі подання разом з податковою декларацією Заяви платник податку при заповненні реєстру виданих та отриманих податкових накладних у графі 5 р. II обов'язково повинен зазначити "ЗП" та при заповненні Розшифровки повинен в графі 2 розділу II "Податковий кредит" вказати - індивідуальний податковий номер постачальника, щодо якого подано Заяву, а в гр. 3 вказати період, у якому податкова накладна мала бути виписана постачальником та за який подано заяву до декларації.
Всем тем, кто наивно полагает, что бумеранга не существует, отвечу: "Ещё не долетел!"
Но, похоже, уже на подлете!!!
