Обязательная регистрация!!! когда налоги платить надо??
6 декабря предприятие превысило 300000 (будучи на общей системе налогообложения), а именно 320 тыс наростающим итогом, подали заявление на получение св-ва плательщика НДС. 04 января его выдали!. в декабре были еще операции на сумму порядка 12000 грн, т.о. до момента получения св-ва предприятие "приняло" 332 тыс. грн. Подскажите где отражать это превышение??? когда платить??? и что делать с налогом на прибыль- нужно ли Доход уменьшать на сумму начисленого НДС? и если да то когда? ????#help# #help#
-
PNatasha
- Просвещенный
- Повідомлень: 192
- З нами з: 15 жовтня 2010, 03:43
- Дякував (ла): 45 разів
- Подякували: 37 разів
Плательщиком НДС вы являетесь с 04 января. Все что до 4 января ни на какой НДС не уменьшается. Нет никакого превышения. Вся сумма - ваш доход. Деку по НДС вы будете сдавать до 20 марта за январь и февраль.
Спасибо! правда, как-то боюсь не платить НДС на сумму кот. свыше 300тыс., ведь, по сути, ГНИ могла св-во выдать вообще в феврале (т.к. получить его весьма не просто), и тогда на сумму (или из суммы) дохода за январь,нужно было бы начислять НДС, при этом права на НК, мы бы не имели с-но ст. 183.10, на сколько я понимаю!
-
PNatasha
- Просвещенный
- Повідомлень: 192
- З нами з: 15 жовтня 2010, 03:43
- Дякував (ла): 45 разів
- Подякували: 37 разів
6 декабря вы превысили 300тыс. согласно ст. 183.2 до 10 числа следующего месяца, т.е. в вашем случае до 10января, вы подаете заявление на регистрацию. Что вы и сделали и даже получили свидетельство до крайней даты. А согласно ст. 183.10 (изменения от 06.08.2011 закон 3609) с 11 числа следующего месяца несут ответственность те кто не подал заявление на регистрацию вовремя. Где-то было уменя и письмо налоговой по этому поводу. Найду, сброшу.
-
PNatasha
- Просвещенный
- Повідомлень: 192
- З нами з: 15 жовтня 2010, 03:43
- Дякував (ла): 45 разів
- Подякували: 37 разів
Вот нашла предпоследний абзац
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 01.11.2011 р. N 4800/7/15-3317
"Таким чином, якщо особа, яка підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку на додану вартість, не подала до органу державної податкової служби Заяву або подала її з порушенням строку, встановленого пунктом 183.2 статті 183 розділу V Кодексу, то обов’язок нарахування та сплати податкових зобов’язань з податку на додану вартість у такої особи виникає з дня, наступного за граничним днем, який встановлений для подання Заяви, тобто з 11 числа календарного місяця, що настає за місяцем, в якому вперше досягнуто обсягу оподатковуваних операцій з постачання товарів/послуг понад 300 тис. гривень."
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 01.11.2011 р. N 4800/7/15-3317
"Таким чином, якщо особа, яка підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку на додану вартість, не подала до органу державної податкової служби Заяву або подала її з порушенням строку, встановленого пунктом 183.2 статті 183 розділу V Кодексу, то обов’язок нарахування та сплати податкових зобов’язань з податку на додану вартість у такої особи виникає з дня, наступного за граничним днем, який встановлений для подання Заяви, тобто з 11 числа календарного місяця, що настає за місяцем, в якому вперше досягнуто обсягу оподатковуваних операцій з постачання товарів/послуг понад 300 тис. гривень."
Как быть? 6 декабря превысила 300тыс. (набрала 310 тыс), 27 декабря подала заявку. 10.01.12 - отказали! Сегодня подала опять и не знаю как быть с НДС? По закон. должна была подать с 01.01.12 до 10.01.12 (в месяце следующим за...)...PNatasha писав:6 декабря вы превысили 300тыс. согласно ст. 183.2 до 10 числа следующего месяца, т.е. в вашем случае до 10января, вы подаете заявление на регистрацию. Что вы и сделали и даже получили свидетельство до крайней даты. А согласно ст. 183.10 (изменения от 06.08.2011 закон 3609) с 11 числа следующего месяца несут ответственность те кто не подал заявление на регистрацию вовремя. Где-то было уменя и письмо налоговой по этому поводу. Найду, сброшу.
А если доход получен на единой налоге, он включается в расчет 300тыс лимита на общей системе с 01.01.12?